外贸会计课程教学大纲

EXCEL与财务管理 课程名称 Excel and Financial Management 课程编号 所属教研室 商学系财会教研室 《财务管理实务》 前后课程 《管理会计》 课程类型 专业基础课 考核方式 小组提交财务分析报告 学分/学时 3/ 授课对象 财务会计 通过学习，使学生——未来的财务管理人员，能方便地通过电子表格Excel进行烦琐而复杂的财务管理工作，使财务管理工作简单化和具有易教学目的 操作性。通过建立财务分析、投资决策、筹资决策、流动资产管理、销售 预测以及财务计划等诸多经济模型，力求把财务管理各项工作变得形象而可操作。 教学重点、难点： 重点：通过学习Excel的各项功能，实理论知识通过实际上机操作得以应用。 难点：财务分析、投资决策、流动资金管理、筹资分析与决策、利润管理、财务计划的模型设计。 教材和主要参考资料： 教材： Excel与财务管理，高等教育出版社（第一版），樊静，2000年 参考书： [1] Excel在销售与财务管理中的应用，电子工业出版社，韩良知，2007年5月 [2] Excel与财务管理，中国环境科学出版社，杨雅云，2002年2月 教学内容 第1章Excel的基本知识 1.1 Excel概述 1.2 Excel的窗口界面 1.3 Excel的工作对象 1.4 Excel的菜单 1.5 Excel的工具栏 1.6 Excel的函数 第2章 会计科目余额表的制作 2.1 会计科目余额表 2.2 建立会计科目余额表 学时 基本要求 掌握Excel的窗口界面、工作对象、菜单、工具栏，重点掌握Excel3 常用函数的使用。 能够熟练建立会计科目余额表，设置单元格函数。 1

第3章 会计报表的编制 3.1 会计报表的内容 3.2 资产负债表的制作 3.3 损益表的制作 3.4 编排会计报表 第4章 财务分析图的制作 4.1 Excel提供的图形 4.2 绘制图形的基本方法 4.3 编辑图形及设置图形格式 复习会计报表的组成与各会计报表中3 数据的钩稽关系。在此基础上熟练编制会计报表并设置函数。 3 熟练制作财务分析图，包括二维图、三维立体图以及自定义图形，并进行编辑与格式设计。 学生完成练习 第5章 财务分析模型设计 5.1 财务报表分析的程序和方法 5.2 比率分析的重要指标 3 3 练习并自主操作完成第1-4章练习题 掌握比率分析中的反映各项经营管理能力的对应指标体系。包括：企业的短期偿债能力、长期偿债能力、获利能力、市价比率。 5.3 综合分析模型设计 掌握杜邦分析体系与财务比率综合分析表的制作。 3 5.4 趋势分析模型设计 掌握趋势分析方法，包括：多期比较财务报表分析、结构百分比分析、定基百分双趋势分析、图解分析法。 第6章 投资决策模型设计 6.1 投资决策指标 6.2 Excel提供的投资决策指标函数分析 6.3 Excel提供的折旧函数分析 3 掌握以下指标的使用意义及相关函数的使用：投资回收期、投资收益率、净现值、净现值指数、内含报酬率、修正内含报酬率； 掌握折旧函数的使用，包括：平 2

均年限法折旧函数、年数总和法、双倍余额递减法函数。 6.4 固定资产更新决策模型设计 6.5 投资风险分析模型设计 3 掌握固定资产更新决策原理与模型建立。 掌握风险调整贴现率法的含义及建立投资风险分析模型。 第7章 流动资金管理模型设计 7.1 引言 7.2 应收账款赊销策略分析模型设计 7.3 最优决策分析工具——规划求解 7.4最佳现金持有量决策模型设计与分析 7.5 最优订货批量决策模型设计与分析 应收账款赊销策略分析模型设计以及3 最优决策分析工具——规划求解 掌握最佳现金持有量决策模型设计与3 分析、最优订货批量决策模型设计与分析 第8章 筹资分析与决策模型设计 8.1 引言 8.2 资金的时间价值及函数 8.3长期借款筹资双变量分析模型设计 掌握资金的时间价值概念、计算公式3 和资金时间价值函数、长期借款筹资双变量分析模型设计。 8.4 租赁筹资模型设计 8.5 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型设计 8.6 资金成本与最优资金结构 掌握租赁筹资模型设计、租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型设计、资3 金成本与最优资金结构分析模型设计。 第9章 利润管理模型设计 9.1 本量利分析模型设计 9.2 单变量求解工具与目标利润分析 第10章 财务计划模型设计 10.1 编制财务计划的一般程序 10.2 销售预测模型设计

掌握本-量-利分析模型设计、单变量3 求解工具与目标利润分析模型。 3 掌握编制财务计划的一般程序、销售3

10.3 财务预测的方法 10.4 财务计划设计 10.5 方案管理与调整财务计划分析 预测模型设计、财务预测的方法。 掌握财务计划设计、方案管理与调整有关说明：

拟稿（签名）：核稿（签名）：审批（签名）：

林波 2009邱谅平瞿友喜3 4

财务计划分析模型。 年10 月 28 日 年11 月 1 日 年11月 2 日 2009 2009