南年第期r京金专r学报lllfjh总第期防范农发行经营风险的几点思考丁永仁农业发展银行作为一家政策性银行目前虽然承担着国家粮棉油收购资金的供应与管理但由于多种因素影响仍然存在不少风险隐患一是信贷资产质量不高库贷比率较低潜在风险大二是粮食企业附营业务和多种经营长期挤占政策性贷款政策性信贷资金的封闭运行体系有待完善三是内控机制尚需进一步建立和健全以适应复杂的社会经济环境,四是干部队伍的整体素质有待提高;主要反映在风险意识经营观念政策性理论水平业务技能等方面离上级的要求有一定的差距必须进一步加强针对农发行当前潜在的风险我们应制定切实可靠的防范措施主要应抓好以下几项工作一以防为主建立健全强有力的内部监控体系一是抓紧制定修订清理和完善各项规章制度操作规程和相配套的内控机制抓好制度的有效实施。、、,,,:,,;,;,、、、,。,。、、各部室要根据各自的业务内容和职责制定和完善内部管理的规章制度为求科学严密规范切。、,,、、、合实际便于操作、在此基础上狠抓制度的落实和有效实施使所有业务运作都纳人制度监管范围确。,,,保业务的稳健运作二是建立部门之间的横向约束机制落实风险目标责任制全行各部门要按各自职责范围界定风险、、,。防范内容建立各自岗位自我约束自我监督和相互监督相互控制的制约制度以确保各部门的分工协作和各项业务无事故无经济损失和无案件发生,、。三是加强稽核监察工作力度完善监控防线为业务平稳发展提供可靠的监督保障。要加大稽核监,察力度重点突出风险监督纯事后稽核为事前监控,“。当前最突出的问题就是由于信贷资产质量差所导致的潜在风险因此稽核、、重点就是要跟踪分析不良资产变化积极参与业务经营活动的事前事中事后的全面监督改变以往单”。稽核监察要以各项规章制度执行为基础以重点部位岗位为重点以消除风。、险隐患为关键定期和不定期的进行专项或全面稽核防止和制止各种违纪违规和经济案件的发生二加强信贷风险管理保阵收购资金封闭运行1、、将风险防范和质量监控引人信贷管理全过程根据信贷资金运动规律建立和完善严密的风险控:“。,制体系一是风险防范把三查制度和审贷分离前控制、。、”“”、“科学决策制度切实落到实处把贷后检查变为贷、”二是风险责任建立完整的指标控制责任实行责任目标管理把库贷比率不合理占用贷款下。,降率正常贷款率贷款利息收回率等作为贷款质量的主要考核指标。,三是风险补偿,。建立风险补偿机制财政要及时拨补政策性补贴完善财政增补资本金制度建立完善粮食风险基金充分发挥风险基金的调节作用农发行要提足贷款风险准备金增强银行抵抗风险能力对符合规定的呆帐贷款及时按规定报批后逐年核销用发生。。;,,四是风险化解。。首先积极支持企业加强经营管理扭亏增盈杜绝各种新的挤占挪,、,。,。,加强费用管理降本节支支持粮食流通体制改革减员增效转岗分流减轻财务压力禁止赊销和降价销售避免发生新的亏损其次盘活存量运用行政法律经济等手段加强各种内借外欠款项和应收帐款的清收清收中建立责任制加强考核力度压缩不合理资金占用盘活一批存量资金再次。。;、、,,,;,消化挂帐资产对粮食企业政策性亏损通过审计确认的亏损挂帐贷款一是实行挂帐停息二是用粮食风险基金和顺价销售实现的利润消化挂帐贷款本金2、。,,;对潜在的贷款风险采取积极的防范措施,、。一是要进一步健全库贷挂钩管理体系加强政策性;,“”,粮食贷款的供应和管理进行全程监控封闭运行二是认真制定对策防止粮食企业发生新的挤占和亏一57一银行与企业损三是密切注意贷款企业动态在粮食企业正在进行的体制改革过程中加强监控防止流失切实维护、;金融债权3、。抓好新发放贷款各个环节的管理促进信贷资产良性循环,,,,,。一是抓好贷款的发放环节根据收购进度发放贷款做黔”收多少粮贷多少款使收购粮食资金与发放贷款额相一致起来;二是抓好粮食库存和调销的监督环节根据粮食增减变化记载好台帐定期或不定期地对库存实物及动态进行检查监控三是抓好粮油调销结算环节凡是农发行系统内开户企业之间的调销一律实行银行承兑汇票等转帐结算方式系统外的坚持钱货两清的原则对贷款回笼进行跟踪管理和监督四是抓好贷款及利息收回环节建立信贷员收贷责任制4、,;“”;。加强帐户管理确保资金封闭运行凡政策性收储企业只能在农发行开立基本帐户以及经人民,,,。,银行批准在远离农发行的乡镇粮誉所可以指定的农行办事处开设墉助帐户把好帐户管理关守好“门户,”杜绝体外循环要严格三辅帐户使用范围杜绝三辅帐户之间的横向联系、、。“””。建立贷款归行台帐定期对开户情况和帐户使用情况进行检查对企业利用多头开户坐支现金、转移挪角收购资金逃避农发行监督的行为进行必要的处罚、。三加强会计柜面管理和三防一保、、“,,I作确保国家财产安全一是要建立健全会计结算财务等规章制度加强亚务印章联行密抨重姿空白凭证的管理落,、、、、实各项会计内部控制制度、、。二是要规范营业柜台业务操作规程堵塞漏洞加强对票据的审查做到印、。押证机分管分用杜绝形分实混实现会计管理的规范化科学化和制度化,三是要坚持帐务核对制,度。首先是银行内部帐务之间的核对总帐与分户帐明细帐帐与借据重要空白凭证核对一致正确;,“、”、、,、,、无误其次是内外之间帐务的核对要按月或按季进行核对并及时收回对帐回单联堵塞撅桐消徐隐患四是要加强三防一保工作落实人防物防技防措施建立健全安全保卫制度防范经济案件发生保证资金运转安全、;,。四加强人本管理提高干部队伍素质首先要抓好防范金融风险的宣传教育使全体员工能全面客观地认识当前存在的现实风险和潜在风险增强员工特别是业务部门负责人的风险意识和资任意识更好地自觉地执行好各项规章制度、、,、,,。同时对职工进行有关政策法规法纪教育促使全体干部职工知法懂法用法提高自我约束能力和遵纪守法的自觉性要求。。、、其次要加强业务学习提高业务素质,,。可采取在职岗位培训分批分期分层次和、、分类型的培训和选送优秀中青年到大专院校培训和学习使其尽快适应现代政策性金融管理和服务的总之通过对内部人员管理和素质的提高把各种人为风险因索降低到壤低限度`再次要加强对。,、防范工作的领导定期或不定期地检查防范工作的落实情况发现向题及时来取措施制止同时领导要以身作则率先垂范严于律己做好表率“、,。第四要强化息想政治教育加强精神文明建设广泛探入开。,,展四讲一服务活动教育员工树立正确的人生观和价值观,”形成讲学习讲政治讲正气的新风尚从,、、思想上筑起防范化解金融风险的防线使其在支持我市经济建设中更好地发挥政策性金触的作用同时也更好地促进农发行业务健康稳步发展、。(作者单位:中国农业发展银行锡山市支行)〔资任编校梁国芳):58一
