2018-2019-核销往来款项报告-优秀word范文 (7页)

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核销往来款项报告

篇一：往来核销流程 往来业务核销 产品名称：GS 软件版本：GS5.2 操作系统：ALL 【业务背景】

企业对往来账款的简单核算主要可以通过对一些往来科目的明细核算来实现对与销售有关的应收和预收、与采购有关的应付和预付，以及与其它业务有关的其它应收、其它预收、其它应付、其它预付等账款的明细管理。其中，就包括往来核销业务的处理。由于票款之间时间差造成的未达账项的存在。在同一期间内，企业与往来单位之间的账项余额往往是不相符的，因此，企业需要进 行往来核销，在指定期内将单位往来余额与单位本月日记账逐笔核对，发现其中的未达账项。往来业务核销之后，可以自动生成账龄分析数据。 【应用流程】 【操作步骤】

基础数据准备：进行往来核销业务前设置，包括将涉及往来业务的科目设置成为单位核算，定义需核算的具体单位信息。 本专题以应收账款科目为例进行。 1、往来单据初始

往来单据初始就是将历史年月没有核销的业务录入。 初始时注意：

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单位余额的时间必须是某个月的月初余额。例如：从建账开始就使用往来账核销，若建账时间是201X年1月，那么应输入1月份以前的往来单据作为初始单据。若在5月份开始使用往来账核销，那么应输入5月份之前的往来单据。 如果用户将该科目的单位往来的历史业务在【余额初始】中的辅助核算中录入,则还可以通过【读入月初余额】按钮来实现.如果用户要重新读入月初余额，可以通过【删除读入数据】按钮将读入的数据删除，然后再通过【读入月初余额】按钮重新读入。手工输入的数据不能通过【删除读入数据】功能实现。 2、往来单位启用

当往来单据初始完毕后，还需要进行往来单据的启用，保证录入单据的金额总和与往来单位的指定月份的月初余额相等。 启用后才能进行往来核销业务。 启用后可以撤销启用。 3、往来业务核销

核销方式选择“全部”，表示选择所有的往来单位。点击“确定”，进入往来业务核销界面。

往来业务核销主要分为三个步骤： 3.1、单位账转入 点击【单位账转入】

篇二：关于核销呆死帐其他应收款的请示 关于核销呆死帐其他应收款的请示 市轻纺国有资产经营中心：

我公司截止二00九年十二月三十一日其他应收款——钟家会帐面余额

93747.33元，实际是空挂的一笔。原因是阳春台家具有限公司在九六年底成立时，为三方发起人：一、轻纺国有资产经营中心；二、城镇集体工业联社；三、家具厂工会。工会股本是由全厂职工的集资款转入的，股资为221551.14元。由于农民工离厂，老工人病逝，停薪留职人员用于抵交养老保险金等原因所减少的股资都摆在此帐户中，现在工会股本（职工集资）实际为127803.81元。 为了理顺财务关系，做到帐实相符，鉴于上述实情，特请求核销。 此 报告 ，望批复。 钟祥市阳春台家具有限公司

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二〇一一年九月十八日 篇三：如何进行往来账核销 如何进行往来账核销?

由于企业与供应商、客户之间存在复杂的业务交易，因而也会产生大量的往来款项，蓝软7000ERP系统的\"往来核销\"就是用来解决企业往来业务款项转销的业务模块。 一、操作路径

单击【供应链】【应收应付】【往来核销】，或者单击导航图\"应收应付\"中的【往来核销】图标。 二、操作指南

本系统的核销类型可分为两类六种：

1.应收核销：（1）预收冲应收，（2）应付冲应收，（3）应收转应收。 2.应付核销：（4）预付冲应付，（5）应收冲应付，（6）应付转应付。 （1）预收冲应收

是在发生销售业务前客户已支付了全部或部分货款，并已记入预收账款，当发生实际销售业务时又生成应收账款，这时可以在往来核销中将收到的预收款直接冲减应收款。系统生成的会计凭证为： 借：预收账款--客户甲 贷：应收账款--客户甲

· 选择该核销类型时，单据采用单层表格式。

· 选择该核销类型时，往来单位选择栏显示\"预收客户\"、\"应收客户\"，二者可以选择同一客户名称，也可以选择不同客户。

· 选择客户后，系统会在\"当前预收金额\"位置显示所选客户当前可以核销的预收 金额。

· 引用单据后，单据明细中列出所选客户未核销的销售单据。

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· 当本次核销单据的金额总和小于零或大于预收金额时单据不能保存，系统会提示\"冲销金额不能小于零或大于余额\"，当冲销金额大于余额可单击【操作】【自动分配】系统会把余额由上至下分配到各单据的本次核销中，直到冲销金额等于余额。

· 单据保存后（未审核），销售单据被核销，核销的单据不能再次被引用，这时该客户的应收金额相应减少。待审核后才可以制作会计凭证，在凭证制作向

导中可以选择此笔核销单据，待登账后该客户的预收账款、应收账款相应减少。 （2）应收转应收

当公司与两个客户以上发生销售业务时均会产生应收账款，而其中两个客户（或以上）之间也可能会发生往来业务，因此可以通过此模块将公司应收客户甲的账款，转为向客户乙收取。通常可以用来处理企业之间发生的三角债、多角债等经济往来事务。系统生成的会计凭证为： 借：应收账款--客户乙 贷：应收账款--客户甲

· 选择该核销类型时，单据采用单层表格式。

· 选择该核销类型时，往来单位选择栏显示为\"转出客户\"、\"转入客户\"两栏，并且两个客户不能为同一客户。

· 引用单据后，单据明细列出\"转出客户\"未核销过的销售单，当重新选择\"转出客户\"时，系统会自动刷新单据明细。

· 单据保存后，即可核销相应的单据；核销的单据不能被再次引用。 · 一张单据只能核销（分次核销暂不处理），单击【操作】【自动分配】可自动核销所有单据。

· 往来单据审核后，才可以进行会计处理。待凭证登账后'转出客户'的应收账款转入'转入客户'的应收账款；转出客户的应收账款减少，转入客户的应收账款增加。 （3）应付冲应收

当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应收账款与应付账款进行冲转。系统生成的会计凭证为： 借：应付账款

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贷：应收账款

· 选择该核销类型时，单据采用双层表格式。

· 选择该核销类型时，往来单位选择栏显示为\"供应商\"、\"客户\"。

· 选择单据时，\"供应商\"对应于【引用应付单据】，\"客户\"对应于【引用应收单据】,单据明细的上层显示\"供应商\"未核销的采购单据，下层显示\"客户\"未核销的销售单据。

· 供应商本次核销单据的金额总和应等于客户本次核销单据的金额总和，且大于零，否则单据不能保存。

· 单击【操作】【自动分配】系统会把金额总和较小的一方全部核销，再把总和

金额较大的一方由上至下分配到各单据的本次核销中，直到冲销金额等于总和。 · 单据保存后（未审核），所选单据被核销，核销的单据不能再次被引用。这时所选供应商的应付金额减少，所选客户的应收金额也相应减少。待审核后才可以制作会计凭证，在凭证制作向导中可以选择此笔核销单据，待登账后往来单位的应付账款减少、应收账款相应减少。 （4）预付冲应付

当用户在采购业务发生之前向供应商支付货款时，该笔款项记入了预付账款。以后实际发生采购业务时则生成应付账款，然后用户可以通过往来核销功能用预付款直接冲减应付款。系统生成的会计凭证为： 借：应付账款--供应商甲 贷：预付账款--供应商甲

· 选择该核销类型时，单据采用单层表格式。

· 选择该核销类型时，往来单位选择栏显示为\"预付供应商\"、\"应付供应商\"，二者可以选择同一供应商名称，也可以选择不同供应商。

· 选择供应商后，系统会在\"当前预付金额\"位置显示所选供应商当前可以核销的预付金额。

· 引用单据后，单据明细中列出未核销的采购单据。

· 当本次核销单据的金额总和小于零或大于预付金额时单据不能保存，系统提示\"冲销金额不能小于零或大于余额\"，当冲销金额大于余额可单击【操作】【自动分配】系统会把余额由上至下分配到各单据的本次核销中，直到冲销金额等于余额。

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· 单据保存后（未审核），采购单据被核销，核销的单据不能再次被引用，这时该供应商的应付金额也相应减少。待审核后才可以制作会计凭证，在凭证制作向导中可以选择此笔核销单据，待登账后该客户的预付账款、应付账款相应减少。 （5）应付转应付

当公司与两个供应商（或以上）发生采购业务时均会产生应付账款，而其中两个供应商（或以上）之间也可能会发生往来业务，因此可以通过此模块将公司应付供应商甲的账款，转为向供应商乙支付。通常可以用来处理企业之间发生的三角债、多角债等经济往来事务。系统生成的会计凭证为： 借：应付账款--供应商甲 贷：应付账款--供应商乙

· 选择该核销类型时，单据采用单层表格式。

· 选择该核销类型时，往来单位选择栏显示为\"转出供应商\"、\"转入供应商\"两栏，并且两个供应商不能为同一供应商。

· 引用单据后，单据明细列出\"转出供应商\"未核销过的采购单，当重新选择\"转出供应商\"时，系统会自动刷新单据明细。

· 单据保存后，即可核销相应的单据；核销的单据不能被再次引用。 · 一张单据只能核销（分次核销暂不处理），单击【操作】【自动分配】可自动核销所有单据。

· 往来单据审核后，才可以进行会计处理。待凭证登账后'转出供应商'的应付账款转入'转入供应商'的应付账款；转出供应商的应付账款减少，转入供应商的应付账款增加。 （6）应收冲应付

当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业又向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应收账款与应付账款进行冲转。系统生成的会计凭证为： 借：应付账款 贷：应收账款

· 选择该核销类型时，单据采用双层表格式；

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· 选择该核销类型时，往来单位选择栏显示为\"客户\"、\"供应商\"； · 引用单据时，\"客户\"对应于【引用应收单据】,\"供应商\"对应于【引用应付单据】，单据明细的上层显示\"客户\"未核销的销售单据；下层显示\"供应商\"未核销的采购单据。

· 客户本次核销单据的金额总和应等于供应商本次核销单据的金额总和，且大于零，否则单据不能保存。

· 单击【操作】【自动分配】系统会把金额总和较小的一方全部核销，再把总和金额较大的一方由上至下分配到各单据的本次核销中，直到冲销金额等于总和。 · 单据保存后（未审核），所选单据被核销，核销的单据不能再次被引用。这时所选供应商的应付金额减少，所选客户的应收金额也相应减少。待审核后才可以制作会计凭证，在凭证制作向导中可以选择此笔核销单据，待登账后往来单位的应付账款减少、应收账款相应减少。