企业信用评价体系研究

企业信用评价体系研究

作者：白展蔚 李宁

来源：《经济研究导刊》2013年第10期

摘 要：改革开放以来，市场经济的确立，信用经济的快速成长，极大地调动了各类市场主体的积极性，加速中国经济发展。与此同时，由于市场主体道德水准不同，交易双方信息不对称，制度管理缺陷等原因，制售假冒伪劣、逃费拖欠债务、实施商业金融欺诈、偷逃骗漏税收等破坏市场经济秩序的问题层出不穷，严重阻碍中国经济社会健康发展。市场经济秩序中的这些问题说到底是信用缺失。建设现代市场信用体系，维护市场经济秩序，归根结底有赖于在经济活动中的诚实守信。

关键词：市场经济；信用；评价体系；企业

中图分类号：F272 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）10-0084-02 一、问题的提出

企业信用评价体系既是社会信用体系建设的主要内容，也是提升企业信用、解决其融资难问题的重要环节。长期以来，中国没有统一的企业信用评价体系，各管理部门和商业银行都建立了适用本部门、本系统的内部信用评价体系。其中，仅国家各相关部门就有多套企业综合评价指标体系。但是至今尚没有一套权威统一的企业信用评价体系。因此，如何建立一套适用于企业的科学适用的信用评价指标体系，准确客观地评价企业的信用状况，不仅是企业信用管理机制的核心问题，也是社会信用管理体系建设需要解决的重要问题。 二、研究背景、目的和意义

近年来，党高度重视信用体系的建设工作，各级积极开展了信用体系建设的实践工作，上海、山东、广东、陕西、浙江、重庆、天津等省市对信用体系建设高度重视，把信用体系建设作为进一步优化投资和贸易的软环境，促进经济社会协调发展的重要措施来积极推动；各地纷纷提出了信用体系建设工作的总体思路、发展规划和具体措施。

总体来讲，中国信用评价体系还处于刚刚起步阶段，企业信用管理处于较低水平。国内的系统建设目前大多处于一种探索阶段，大部分系统只是简单地把部分的企业信用信息从相关的职能部门提取过来做简单的查询，存在以下问题：重复建设、资金浪费。很多地方都是一个城市建立一套系统。

采集信息不正确、完整性较差。

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目前大部分系统采集是靠批量采集。数据相关性校验难度大，且无法及时更新，导致信用信息不正确，信息的完整性较差，无法真实地反映企业的信用。没有科学信用的评价体系。 目前国内现有的系统大部分只提供信用信息查询的功能，尚未实现对企业进行信用评级等深度应用或服务功能，致使整个社会对信用的概念很模糊，无法确认企业的信用是好是坏。 企业信用评价体系建设作为社会信用体系建设的重要组成部分，它不仅关系到企业自身的发展，还对市场经济的运行起着至关重要的作用，加强企业信用体系建设已是摆在我省企业面前一项刻不容缓的任务。因此，加强企业信用体系建设的研究，无论对宏观信用管理体系的建设，还是对企业微观信用管理来讲，都具有非常重要的意义。具体来说，企业信用评价体系建设的意义主要体现为以下几方面：一是能够增强对企业信用作用的了解，认识企业信用不足的危害；二是建立企业信用评价系统，能够为企业信用评价提供理论依据和方法，利用此方法对企业信用进行客观评价，可以增强企业间信用信息的透明度，降低交易成本，为企业的交易和信用管理决策提供有价值的信息和评估支持；三是有利于建立企业信用的记录、监督和约束机制；四是为金融机构与企业间的合作提供资信信息方面的支持；五是为整个国家社会信用体系的建立和完善奠定良好的基础。 三、企业信用评价体系概要 （一）评价范围

企业信用评价的对象是企业，凡中国境内依法设立的从事生产、流通和服务的各类企业及核算的经济实体都可申报参加企业诚信评价。但不包括以下企业：有（下转113页）（上接84页）严重失信行为，被责令关闭及被依法吊销营业执照的企业；有严重失信行为，虽未被吊销营业执照但被责令停业整顿的企业；有违法违规行为，被吊销相关行政许可、取消资质的企业。

（二）指标设定

企业信用评价需要全面反映企业的信用状况，包括企业自身践行信用的状况、社会对企业诚信与否的认可状况及企业实现诚信的基础保障状况。由此，围绕最能全面反映企业践行诚信状况选取的指标有：经营活动信用记录、经营行为信用记录、社会贡献信用记录；围绕反映企业诚信“公信力”状况选取的指标有社会形象信用记录；围绕反映企业实现诚信自身基础状况选取的指标有企业管理信用记录。 （三）等级划分

根据国家标准《企业信用等级表示方法》（GB/T22116-2008）的规定，按照企业诚信状况经评价给出的反映企业诚信水准的等级分别为：诚信企业、诚信偏低企业、诚信较差企业，其

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标识分别为：A、B、C。其中评定为诚信企业的又可按诚信水准状况分为诚信优秀企业、诚信优良企业、诚信良好企业，分别以：AAA、AA、A符号标识。 （四）特约否定

在企业诚信评价确定诚信等级中采用定性指标信用较差一票锁定制。即只要在某一类定性指标中按征集的信用信息为信用较差等级的，在总和成中即以信用较差锁定。 （五）等级确定

在各定性指标未有信用较差记录的情况下，按各类指标权重经合成记出分值后，按计分>90分为AAA级，>80～分为AA级，>70～79分为A级，>60～69分为B级，59分以下至50分为C级。