银行外汇从业人员考试题库

注：此资料是根据最新版教材，大纲，整理而成（含参），掌握本资料重点，考试必过。

一、考试认识

竞争激烈的考试，离不开考试的指定范围和考试大纲，其中主要的内容虽然各地区考试的形式不同，但是重点一般是相似或相近的！本次汇总的试题库附有参，请各位需要好好的参考！ 二、复习方法：

针对这样的情况，经过我们已经考过人员的总结，相对有效而可行的复习方式为：对内容简单了解后，对试题的攻克，进行多方面的试题训练，也就是说先多做试题，然后在试题中，碰到未知、不明确的通过资料进行补充、强化。原因在于：单一的看书，效率很低，也记不住。往往是看一遍忘一次。通过试题的强化训练，在试题中你会发现，主要的内容，重要的，都会在试题中反复出现。这样对于提高效率是比较重要的！

一、单项选择题：

1、国际结算是指通过 收付对国际间的 关系进行清偿的行为： A 。

A、货币、债权债务 B、资金、债权债务 C、货币、权利义务

1

D、资金、权利义务

2、汇票是 ，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的 ： A A、一人向另一人签发的-----无条件书面付款命令 B、一人向另一人签发的-----无条件书面付款承诺 C、一人向其银行发出的-----书面付款命令 D、银行向其客户发出的-----有条件书面付款命令

3、出票人签发的、无条件地约定自己或委托他人、以支付一定金额为目的的、可流通转让的有价证券是： C 。 A、托收委托书 B、支付委托书 C、票据 D、单据

4、国际贸易结算中凭以付款的有关货物凭证和证明文件，称为： D 。 A、票据 B、借据 C、收据 D、单据

5、我国目前实行的汇率制度是 D 。

A. 固定汇率制 B.浮动汇率制 C.联系汇率制 D.管理浮动汇率制 6、以下不可能是国际收支统计间接申报申报主体的为 C 。 A、境内居民个人 B、境内非居民 C、境内银行 D、境内非银行机构

7、一般来说，一国国际收支出现持续顺差，会导致其货币汇率 A 。 A.坚挺 B.疲软 C.波动 D.稳定

2

8、巴塞尔委员会决定，资本对风险资产的目标标准比率为8%，这是其成员国的银行所应遵守的 A 。 A.最低标准 B.最高标准 C.必备条件 D.参考指标

9、国外代理行与银行间的关系是 C 。 A.隶属关系 B.派出机构 C.业务代办 D.控股关系 10、欧洲银行设在 A 。

A.法兰克福 B.巴黎 C.伦敦 D.布鲁塞尔 11、境内出口商将从国外进口商汇入的外汇卖给外汇指定银行的行为是 B 。

A、外汇买卖 B、结汇 C、售汇 D、外汇调剂 12、 外汇买卖业务，按照报价和交易的方向，汇率分为 A A、买入和卖出价 B、最高和最低价 C、现钞和现汇价 D、开盘和收盘价

13、银行个人外汇买卖业务客户交易实行 D 交割。 Ａ：Ｔ＋3 Ｂ：Ｔ＋１ Ｃ：Ｔ＋２ D、T + 0

14、银行外汇买卖报价USD/CHF 1.5950/1.5970中，买入价是指 A 。

A、银行以1.5950CHF买入1USD； B、银行以1.5970CHF买入1USD； C、银行以1.5950USD买入1CHF； D、客户以1.5950CHF买入1USD；

15、USD/JPY银行报价为124.50/80，该报价中美元的单位是多少 C 。

A、100美元 B、10美元 C、1美元 D、1000美元

3

16、银行个人外汇买卖价差是指：D 两个价格之差。 A、收盘价与开盘价 B、远期价与即期价 C、最高价与最低价 D、卖出价与买入价

17、若USD/JPY报价为124.00/124.30，EUR/USD报价为0.9870/0.90，则按照交叉汇率的计算方法，EUR/JPY的报价应为 C 。

A、125.38/125.94 B、125.63/125.68 C、122.39/122.93 D、122.50/122.80

18、通过境内银行收到 B 款项或向 B 支付款项的非银行机构和个人应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。 A、保税区 B、境外 C、出口加工区 D、上海钻石交易所

19、在纸币流通的条件下，决定汇率的基础是 B 。 A、两国纸币的含金量之比 B、两国纸币所代表的价值量之比 C、两国货币对进出口商品的购买力 D、直接比较两国的物价水平

20、在对外贸易中，以 B 计价结算、清偿，一般不存在因汇率发生变动而蒙受损失的可能。

A. 外币 B.本币 C.软币 D.硬币 21、我国利用国外长期资本的主要方式是 D 。 A、国际金融机构贷款 B.外国贷款

4

C.国际证券投资 D.外国直接投资

22、若USD/JPY的汇率由124.00/124.30变为124.50/124.80，则下述说法中正确的是 B 。 A、美元贬值，日元升值 B、美元升值，日元贬值

C、相等的日元可以换得更多的美元

23、若USD/JPY的即期价格为124.00/10，1个月远期升（贴）水是24/20，则USD/JPY的一个月远期价格是 C 。 A、124.24/30 B、124.20/34 C、123.76/90 D、123.80/86

24、人民币与外币之间的汇率标价方式为 A 。 A、直接标价法 B、间接标价法 C、非美元标价法

25、在全部单据中起中心作用的是： C 。

A、装箱单 B、提单 C、 D、保险证明 26、下列单据中的 C 必须做成记名抬头。

A、保险单 B、提单 C、邮政或专递收据 D、检验证书 27、应汇款人的要求，通过加押电报、电传或SWIFT方式指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式是： A 。 A、Telegraphic Transfer B、Mail Transfer C、Banker's Demand Draft D、Trader's Demand Draft 28、在信用证业务中，与开证行承担相同付款责任的银行是： D 。 A、偿付行 B、付款行 C、议付行 D、保兑行

5

29、偿付行的付款不是终局性的。当偿付行付款后，开证行发现单证不符时： B 。

A、偿付行可向议付行追索己付款项 B、开证行可向寄单行追索己付款项

C、开证行可向偿付行追索己付款项 D、偿付行可向开证行追索己付款项；

30、开证行承担第一性付款责任的条件是： C 。

A、没有出具止付令 B、申请人存入足额的开证保证金 C、单证相符，单单相符 D、买卖双方未发生贸易纠纷 31、《中华人民共和国外汇管理条例》由 B 颁布施行。 A、全国常委会 B、 C、国家外汇管理局 D、中国人民银行

32、外汇指定银行违反规定办理结汇、售汇业务的；由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处 D 罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。

A、1万以上5万以下 B、10万以上50万以下 C、5万以上10万以下 D、20万元以上100万元以下 33、金融机构认为外汇管理机关的具体行政行为侵犯其合法权益的，应当自知道该具体行政行为之日起 C 内提出行政复议申请。 A、15日 B、30日 C、60日 D、5日

34、上一级外汇管理机关应当在收到复议申请书之日起 C 内作出复议决定。当事人仍不服的，可以依法向人民提出诉讼。 A、15个工作日 B、30个工作日 C、60日 D、1个月 35、境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上 C 的服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定提交税务证明。

6

A、境内机构在境外发生的差旅费用 B、境内机构在境外代表机构的办公经费

C、境外个人在境内的工作报酬 D、境内机构发生在境外的进出口贸易佣金

36、国际市场上，美元对下列货币的交易报价中，属于间接标价法的是 B 。

A、欧元 B、日圆 C、澳元 D、英镑

37、境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上 C 服务贸易外汇资金，无需提交《服务贸易等项目对外支付税务备案表》。

A、境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金 B、境外个人在境内的工作报酬

C、保险项下保费、保险金等相关费用 D、境外机构或个人从境内获得的股权转让所得

38、符合条件的境内机构服务贸易外汇收入存放境外，其存放境外资金规模即境外存放账户的账户余额，不得高于其上年度服务贸易外汇收入总规模的 A 。

A、50% B、30% C、60% D、20% 39、外汇局在做出 D 处罚决定前，应当告知当事人有要求举行听证的权利。

A、警告； B、对个人处以1000元罚款； C、资金回兑； D、责令暂停办理结售汇业务。 40、个人外汇结算账户的开立使用按 A 账户进行管理。

A、机构 B、个人 C、经常 D、机构或个人

41、寺院、教堂等宗教活动场所和地方宗教团体一次性接受等值 C 万元人民币以上（含）的捐赠外汇收入时，须向银行提交所在地省级

7

批准接受该笔捐赠的证明文件。

A、20 B、50 C、100 D、200 42、旅行支票的本质是 C 。

A、支票 B、汇票 C、本票 D、信用证 43、P/C上的有效期没有注明，一般默认为： B 。 A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月 44、T/C的有效期，一般为： C 。

A、3个月 B、6个月 C、无限期 D、12个月 45、境内机构和个人向境外单笔支付等值（ A ）万美元以上服务贸易外汇资金，应当按国家有关规定向主管税务机关申请办理税务备案。

A、5 B、3 C、10 D、2 46、当申报主体收到原先替境外机构或个人代付的款项时，其交易性质应申报为 B 。 A、代垫款；

B、所代垫款项的实际交易性质； C、借款归还； D、其他款项。

47、国际收支间接申报中有关收/付款人国别表述错误的是 A 。

A、境外收/付款银行所在国家/地区 B、境外收/付款人常驻的国家或地区 C、境外居民境外账户开户银行所在国家/地区 D、境内非居民的常驻国家或地区

48、下列中属于必须以接口方式从银行自身计算机处理系统导出的信息是 C 。

A、申报信息 B、核销信息

8

C、基础信息 D、以上均是

49、收到境外款项的申报主体应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起 B 个工作日内办理该款项的申报。

A、3 B、5 C、 10 D、 25 50、凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写 C 。

A、涉外收入统计表 B、各类申报凭证 C、单位基本情况表 D、对外付款日结单

51、国际收支统计申报申报单上的申报号码是由 A 负责编写的。

A、银行 B、当地外汇局 C、申报主体 D、上级外汇局

52、金融机构标识码中不包括： D 。

A、金融机构标代码 B、地区代码 C、金融机构顺序码 D、业务流水码

53、国际收支统计纸质申报单的保存期限至少为： B 。

A、1年 B、24个月 C、2年 D、12个月 、对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可处以 D 的人民币罚款。

A、1%-3% B、3万元以下 C、5万元以下 D、30万元以下

55、境内某银行收到一笔金额为USD10000的涉外收入，在应境外发报行的要求扣收了USD25的境外银行手续费，以及USD30美元的境内银行手续费后，根据客户的要求兑换成ECU6979入客户账户，则该笔涉外收入的收入金额和币种为 A 。

A、USD10000 B、USD9975 C、USD9945 D、ECU6979

9

56、下列纸质单证中需要永久留存的是 C 。 A、涉外收入申报单 B、境外汇款申请书 C、单位基本情况表 D、对外付款承兑通知书

57、一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为 A 。 A、 T+0 B、T+1 C、T+4 D、T+5

58、结售汇统计中，下列内容不属于资本与金融项目的是 A 。

A、投资收益； B、投资资本金； C、房地产； D、国内外汇贷款。

59、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币现汇卖出价与买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的 B 。

A、4%， B、3% C、2%， D、1%

60、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，保存期限不得少于 C 年。

A、1 B、2 C、5 D、10

61、境内非银行金融机构和企业提供对外担保，应在签订担保合同后 C 个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷登记手续。

A、5 B、10 C、15 D、30 62、报表统计中不同币别的折算汇总，按 A 。

A、内部统一折算率 B、市场汇率 C、牌价 D、中间价

63、对外汇指定银行违规办理结售汇业务的最严厉处罚是 D 。

A、没收违法所得； B、处以巨额罚款； C、责令改正、通报批评； D、停止办理结售汇业务。 、外汇指定银行对客户挂牌的美元对人民币最高现钞卖出价与最低

10

现钞买入价之差不得超过中国人民银行公布的美元交易中间价的 C 。

A、2%， B、3% C、4%， D、5%

65、银行办理结售汇业务时，自需性结售汇和代客业务 A 。

A、必须分开 B、可以混淆

C、没有明确规定 C、允许持有代理行的结售汇头寸 66、 A ，我国正式接受国际货币基金组织协定第款义务，实行人民币经常项目下可兑换，取消了所有经常项目下汇兑。

A 、 1996年12月1日 B 、 1994年4月1日 C 、 1997年1月1日 D、 1998年1月1日 67、 单位单笔提取不超过等值 B 的外币现钞，可持规定的有效凭证直接到银行办理；

A 、5000美元 B、1万美元 C、4000美元 D、 2万美元

68、所有的对外支付，不论是售汇支付还是从外汇账户中支付，属经常项目外汇支付，外汇指定银行均应凭 C 办理。 A 、 报关单 B 、备案表 C 、 有效凭证和有效商业单据 D 、外汇局核准件 69、法人机构外汇指定银行办理对客户结售汇交易，需将规定金额以上的交易（大额交易）通过新版结售汇综合头寸系统向当地外汇局报送，大额结售汇交易的标准为单笔等值 D 以上（含）。 A 、 2000万美元 B 、4000万美元 C、 6000万美元 D 、 5000万美元

70、保税区与区外之间的货物交易，以 D 计价结算。

A、 美元 B 、 人民币 C、 外币 D 、人民币或外币

11

71、在个人结售汇管理信息系统发生故障时，外汇指定银行应严格按照 D 办理个人结售汇业务。

A、《结汇、售汇及付汇管理规定》 B、《境内外汇账户管理规定》

C、内控制度 D、《个人结售汇管理信息系统应急预案》

72、个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源 D 。

A 、人民币现钞 B 、本人人民币账户和银行卡内资金 C 、直系亲属人民币账户和银行卡内资金 D 、 以上都是 73、境内企业可将具有真实、合法交易背景的 D 存放境外（含港澳台地区）。

A、货物贸易出口收入 B、资本金

C、服务贸易收入 D、货物贸易出口收入和服务贸易收入

74、保税区与区外之间的服务贸易项下交易，以 B 计价结算。 A、 美元 B 、 人民币 C、 外币 D 、人民币或外币

75、船运公司向境外支付港口及燃料等运输相关费用， D 支付。

A 、 只能从其外汇账户中 B、 可购汇

C 、 其外汇账户中无余额可购汇 D 、 可从其外汇账户中或可购汇

76、企业和预算外单位使用人民币购汇支付公务出国境外差旅费时，凡公务出国人员出境时间在30天（含30天）以内的，每人每次可向银行购汇 D ；出境时间在30天以上的，每人每次可向银行购汇 D 。

12

A、等值1000美元 等值3000美元 B、等值2000美元 等值5000美元 C、等值5000美元 等值8000美元 D、等值3000美元 等值5000美元

77、金融机构办理服务贸易外汇收支业务，应当将审查后的交易单证作为业务档案留存 D 备查

A、2年 B、3年 C、4年 D、5年 78、银行为境内机构办理等值5万美元以上利润汇出，应按真实交易原则审核与本次利润汇出相关的董事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）及 C 。

A、财务审计报告 B 、验资报告 C 、 税务备案表原件 D、其他材料

79、对于境内机构和境内个人按照服务贸易外汇管理规定填报的服务贸易外汇收支管理信息，金融机构应于收付款后 C 工作日内及时、准确、完整地通过国际收支网上申报系统向外汇局报送。

A、3个 B 、4个 C、5个 D、6个

80、出境人员一次出境携带等值为 B 的外币现钞，应向存款或购汇银行申领《携带外汇出境许可证》。

Ａ 、5000美元（含）以下 Ｂ、5000美元以上、10000美元（含）以下

Ｃ 、10000美元以下 Ｄ、10000美元以上

81、货物贸易外汇管理制度改革后，出口企业申报退税不再提供纸质 C 。

A、出口报关单 B、出口收入收账通知 C、出口收汇核销单 D、出口收汇核销专用联

82、外汇局改革货物贸易外汇管理制度，根据企业贸易外汇收支合规

13

性，将企业分为A、B、C三类，B类企业贸易外汇收支由银行 D 。

A、逐笔登记 B、直接办理收付汇 C、审核后办理收付汇 D、实施电子数据核查 83、外汇局改革货物贸易外汇管理制度，根据企业贸易外汇收支合规性，将企业分为A、B、C三类，C类企业贸易外汇收支须经外汇局 A 后办理。

A、逐笔登记 B、直接办理收付汇 C、审核后办理收付汇 D、实施电子数据核查 84、外汇指定银行办理凭外汇局通过 A 传来的登记或核准信息办理直接投资项下外汇业务。

A、资本项目信息系统 B、外汇帐户系统 C、国际收支系统 D、联网核查系统

85、境内机构对外签订借款合同或担保合同后，应当依据有关规定到 A 办理登记手续。国际商业贷款借款合同或担保合同须经登记后方能生效。

A、外汇管理部门 B、工商部门 C、企业主管部门 D、银行

86、外商投资企业领取 A 后，到注册地外汇局申请办理基本信息登记。

A 、营业执照 B、税务登记证 C、对外贸易经营者备案登记表 D、组织机构代码

87、买方信贷是指发放出口信贷的金融机构向 A 企业或者进口方金融机构提供的、用于购买出口国设备的信贷。 A、 进口 B、出口 C、进口和出口 D、出口或进口 88、外商投资企业可以在银行开立外汇资本金账户 D 。

14

A、 1 个 B、2 个 C、3个 D、多个

、外商投资企业外方以外汇投入的资本金，应当开立 C 账户。 A、结算 B、临时 C、资本金 D、外债 90、目前不允许银行直接办理的外汇业务有 D 。 A、外币结算 B、远期结售汇 C、人民币与外币掉期业务 D、代理H股买卖 91、直接投资项下的外汇账户不包括 D

A、外汇资本金账户 B、资产变现账户 C、保证金账户 D、外债账户

92、外国投资者以其境内合法所得在境内并购设立外商投资企业，在办理外商投资企业基本信息登记时还应提交 C 。

A、会计师事务所出具的证明 B、银行的汇款凭证 C、主管税务部门出具的税务证明原件 D、企业股东协议 93、经过核准，公司对外投资的资金来源有 D 。

A、自有外汇资金 B、人民币资金 C、外汇贷款 D、以上所有

94、针对一笔股权转让交易（股权转让款的分次支付不作为多笔交易），股权出让方仅可以开立 A 个境内资产变现账户。

A、1 B、2 C、3 D、5

95、下列 C 业务须经外汇局登记（或核准）后，才能到银行办理。

A、前期费用外汇帐户开立 B、外汇资本金帐户开立 C、接收境内再投资基本信息登记 D、外债还本付息 96、外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后 C 个工作日到所在地外汇局办理短期外债签约登记。

A、5 B、10 C、15 D、30

15

97、自2002年5月1日起，会计师事务所受理外商投资企业的验资，必须向外汇局办理 D 登记。

A、审计资格认定 B、实物价值鉴定 C、外汇资金来源 D、验资询证

98、境外投资项下，下列 C 业务无需外汇局登记（或核准），可直接到银行办理。

A、境外直接投资清算 B、境外放款额度登记 C、境外放款专用账户资金收付 D、境外直接投资登记管理 99、除另有规定外， A 借用的短期外债余额和中长期外债累计发生额之和不到超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资本的差额。

A、外商投资企业 B、中资企业 C、外汇银行 D、外贸企业

100、一笔外债最多可以开立B 个外债专用账户。

A、1 B、2 C、3 D、5

101、企业应当在外债合同签约后 B 日内到所在外汇局办理外债签约登记手续。

A、5 B、15 C、30 D、60

102、内保外贷项下债务人还清担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，非银行担保人应在 C 个工作日内到外汇局申请注销相关登记。

A、5 B、10 C、15 D、30

103、《金融违法行为处罚办法》是1999年由 D 颁布实施的。 A、财政部 B、全国常委会 C、中国人民银行 D、

104、境内机构违反外汇管理规定的，除依照条例给予处罚外，对直

16

接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处 C 以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 A、1万以上5万以下 B、10万以上50万以下

C、5万以上50万以下 D、20万元以上100万元以下 105、《关于骗购外汇、非法套汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪律处分暂行规定》是1998年12月由 D 批准，予以发布实施的。

A、财政部 B、全国常委会 C、中国人民银行 D、

106、金融机构外汇从业人员有骗购外汇行为且数额在 B 万美元以上的 ，给予开除处分。

A、5 B、10 C、20 D、50

107、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额不满 B 万美元的，给予撤职处分； A、5 B、10 C、50 D、100

108、经批准经营外汇业务的金融机构工作人员，有逃汇行为且数额在 D 万美元以上的，给予开除处分； A、5 B、10 C、50 D、100

109、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额不满5万美元或者违法所得不满1万元人民币的，给予 C 处分。 A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除

110、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，数额在10万美元以上或者违法所得在3万元人民币 以上的，给予 D 处分。

17

A、警告 B、记过 C、撤职 D、开除

111、经批准经营外汇业务的金融机构在办理结汇、售汇、付汇和开户业务中，因过失导致他人骗购外汇、非法套汇或者逃汇，数额在10万美元以上不满100万美元的，给予 B 或者撤职处分；数额在100万美元以上的，给予留用察看或者开除处分。 A、警告 B、降级 C、留用察看 D、开除

112、经批准经营外汇业务的金融机构在办理结汇、售汇、付汇和开户业务中，因 过失导致他人骗购外汇、非法套汇或者逃汇，数额不满 B 万美元的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过的纪律处分。 A、5 B、10 C、50 D、100

113、经批准经营外汇业务的金融机构在办理结汇、售汇、付汇和开户业务中，因 过失导致他人骗购外汇、非法套汇或者逃汇，数额在 D 万美元以上的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予留用察看或者开除处分。

A、10 B、20 C、50 D、100 114、以下属逃汇行为的是 A A、违反规定将境内外汇转移境外； B、以外汇收付应当以人民币收付的款项；

C、以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇；

D、擅自对外借款。

115、以下属非法套汇行为的是 B 。 A、以欺骗手段将境内资本转移境外的；

B、以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇；

18

C、违反规定将境内外汇汇出或携带出境； D、擅自改变外汇用途。

116、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，违法所得在 A 万元人民币 以上的，给予开除 处分。

A、3 B、5 C、10 D、20

117、经批准经营外汇业务的金融机构在办理结汇、售汇、付汇和开户业务中，因过失导致他人骗购外汇、非法套汇或者逃汇，数额不满 A 万美元的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予记大过以下纪律处分。

A、10 B、20 C、50 D、100

118、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，包庇违反外汇管理规定行为，或者有其他妨碍外汇管理执法监督、检查行为的，给予 D 纪律处分。

A、警告 B、记过或记大过 C、撤职 D、留用察看或开除 119、商业银行分支机构开办结售汇业务，应经外汇管理局 A 。 A、备案回复 B、报告回复 C、核准批复 D、无需批准或回复 120、商业银行开办结售汇业务之前，应当先经 B 对其必备的电子、通讯等条件进行实地验收。

A、外经贸部门 B、外汇管理局 C、税务部门 D、财政部门 121、对违反外汇管理规定行为实施行政处罚的主要法律依据是 B 。

A、《行政处罚法》 B、《中华人民共和国外汇管理条例》 C、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》 D、《结汇、售汇及付汇管理规定》

122、金融机构对发现客户有外汇违法行为的，应及时向 A 报

19

告。

A、外汇管理机关 B、 C、外经贸委 D、工商局 123、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，国家对 A 国际支付和转移，不予。

A、经常项目 B、资本项目 C、经常项目和资本项目 D、所有

124、自2004年6月26日开始，中、外资金融机构发放的国内外汇贷款，除出口押汇外 B 结汇。

A、可以 B、不可以 C、部分 D、经批准可以

125、依据《全国常委会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》，在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，扰乱市场秩序，情节严重的，依照 D 定罪处罚。

A、逃汇罪； B、洗钱罪； C、擅自设立金融机构罪； D、非法经营罪。

126、企业依法取得对外贸易经营权后，需到所在地外汇局签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，办理 A 登记手续： A、贸易外汇收支企业名录 B、 贸易信贷 C、出口单位备案登记 D、联网核查

127、外汇局通过 B 向金融机构发布全国企业名

录。

A、外汇账户管理系统； B、货物贸易外汇监测系统 C、国际收支统计系统 D、直接投资管理系统

128、金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当查询企业的 C ，按规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查，并按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申

20

报规定向外汇局报送信息。

A、可收汇额度 B、信用评级 C、名录状态与分类状态 D、外汇登记证

129、企业贸易外汇收入应当先进入 D ，账户内资金不得相互划转，账户资金按活期存款计息。

A、结算账户 B、资本金账户 C、保证金账户 D、待核查账户

130、金融机构应当审核企业填写的 A 并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。

A 、申报单证 B、收账通知 C、资金来源证明 D、出口报关单

131、金融机构为企业办理付汇或开证手续时，应当审核企业填写的申报单证，

以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核 A 。 A、有关商业单据 B、进口货物报关单 C、进口合同 D、；

132、B类企业监管期内同一合同项下转口贸易外汇收入金额超过相应支出金额20%（不含）的，金融机构除审核企业提交的买卖合同、支出、申报凭证及相关凭权凭证外，还应当要求企业提交 B 。

A、外汇业务核准件 B、《货物贸易外汇业务登记表》 C、出口收汇核销专用联 D、备案表

133、根据《货物贸易外汇管理指引》，外汇局结合现场核查结果和企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A、B、C三类。B、C类企业的分类监管有效期为 C 。

A、3个月 B、半年 C、1年 D、2年

21

134、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立不在同一家银行的，人民币资金划入银行应当在 A 个工作日内，根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续。

A．2 B．3 C．4 D．5

135、对外担保不包括以下哪种形式 C 。

A．抵押 B.保证 C. 定金 D.质押

136、按照债务工具类型，海外代付的债务类型为 B 。

A.境外金融机构贷款 B.贸易信贷 C.买方信贷 D.其他 137、以下哪类主体可以开立外币现钞账户 D

A.中资企业 B.外资企业 C.驻华机构 D.个人 138、外汇指定银行自身结汇、售汇业务指的是： A

A.外汇指定银行因自身经营活动需求而产生的结售汇业务 B.外汇指定银行上级行与下级行之间的结售汇业务 C.外汇指定银行通过外汇交易中心的结售汇头寸平补交易 D.外汇指定银行系统内的结售汇头寸平补交易

139、货物贸易外汇管理中，金融机构对以下哪一项下外汇收支不需凭外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》办理。 C

A、C类企业贸易外汇收支；

B、B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；

C、A类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的贸易外汇收支；

D、退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照货物贸易外汇管理指引实施细则中相关规定办

22

理的退汇。

140、总量核查指标不包括以下哪一个 C

A、总量差额 B、总量差额率 C、出口收汇率 D、资金货物比 141、违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额 B 以下的罚款；情节严重的，处违法金额 以上等值以下的罚款。非法结汇的，由外汇管理机关责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额 以下的罚款。 A、20% B、30% C、40% D、50% 142、申报单中有关收/付款人国别是指 B 。

A、收/付款银行所在国家/地区 B、收/付款人常驻的国家/地区

C、收/付款人的开户银行所在国家/地区 D、交易发生地 143、境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满

B 的外国人,外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。 A、6个月 B、1年 C、2年 D、3年

144、个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为

每人每年等值 B 美元。

A、10000 B、50000 C、100000 D、80000 145、境外个人旅游购物贸易方式下的结汇，凭本人有效身份证件及

个人旅游购物 C 办理。

A、出口收汇核销单 B、合同 C、报关单 D、 146、居民个人购汇后，因故未出境，所购外汇 B 。

A、可以全部提取现钞 B、年度总额内或外均可以保留现汇 C、必须结汇 D、年度总额内的可以保留现汇，年度总额外的不可以保留现汇，必须结汇

23

147、个人通过因私购汇系统办理因公出国购汇的交易主体为 A 。

A、居民个人 B、相应机构 C、旅行社 D、非居民

148、居民个人用于外汇存款的购汇，计入 F 结售汇项目。 A、旅游 B、其他服务 C、职工报酬和赡家款

D、其他经常转移 E、其他投资 F、其他

149、个人向外汇储蓄账户当日累计存入 C 等值美元以下(含)的现钞，可以在银行直接办理。

A、3000 B、4000 C、5000 D、10000 150、个人提取外币现钞当日累计等值超过限额的，银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的 B 办理提取外币现钞手续。 A、备案登记表 B、提取外币现钞备案表

C、外汇局核准件 D、提钞用途说明

151、国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署决定改革货物贸易外汇管理制度、优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制，企业不再办理 B 手续。

A、 外汇登记 B、出口收汇核销 C、退税 D、进出口报关 152、货物贸易外汇管理中，对于失误导致资金误入待核查账户的，以下哪种情况应凭外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》办理。 D

A、 属于待核查账户收入范围的资金误入经常项目外汇账户的； B、 服务贸易项下收入误入待核查账户的； C、 出口贸易融资款误入待核查账户的； D、 资本项目项下收汇误入待核查账户的。

153、新列入名录企业的辅导期起始日期为名录登记当日，截至日期

24

为企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务之日起第 C 天。 A、 30天 B、60天 C、90天 D、120天

1、A类企业 A 天以上（不含）的预收货款或预付货款，应当在收款或付款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计出口或进口日期。

A、 30天 B、60天 C、90天 D、120天

155、A类企业 C 天以上（不含）的延期收款或延期付款，应当在出口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款或付款日期等信息

A、 30天 B、60天 C、90天 D、120天

156、B、C类企业 A 天以上（不含）的延期收款或延期付款，应当在出口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款或付款日期等信息

A、 30天 B、60天 C、90天 D、120天

157、B、C类企业不得办理 C 天以上（不含）的延期收款或延期付款业务。

A、 30天 B、60天 C、90天 D、120天

158、对于以90天以上（不含）信用证方式结算的贸易付汇，预计付款日期在货物进口日期之后的，企业应当在货物进口后 A 天内，通过监测系统企业端向外汇局报告。

A、 30天 B、60天 C、90天 D、120天

159、对于单笔合同项下转口贸易收支间隔超过 C 天（不含）且先收后支项下收汇金额超过等值 C 万美元（不含）的业务，企业应当在收款之日起30天内向外汇局报告。

A、 30天 50万 B、60天 100万 C、90天 50万 D、120天 100万

25

160、企业应当在辅导期结束后 B 个工作日内将加盖企业公章的《报告表》报送所在地外汇局。

A、 5 B、10天 C、15天 D、20天 161、《登记表》的有效期原则上不超过 B 。 A、 20天 B、30天 C、60天 D、90天

162、外汇局对B类企业同一合同项下转口贸易收入超过相应支出金额 C %（不含）的业务实行逐笔登记管理。 A、 10 B、15 C、20 D、25

163、外汇局对退汇日期与原收（付）款日期间隔在 D 天（不含）以上且存在合理原因的，实行事前逐笔登记管理。 A、 30天 B、60天 C、90天 D、180天

1、金融机构应当依据B类企业填写的 C ，通过监测系统银行端查询企业出口可收汇余额，办理相关电子数据的核查。

A、出口收汇说明 B、情况说明 C、收入申报单证 D、相关单证 165、总量核查指标计算的数据周期为当前月份倒推 C 月。 A、 6个 B、9个 C、12个 D、24个

166、企业接到《现场核查通知书》后，应在《通知书》发放之日起 A 工作日通过监测系统企业端签收反馈外汇局。 A、 3个 B、5个 C、7个 D、10个

167、3月1日某企业产生一笔预付货款，该企业在监测系统企业端进行了预付货款报告，并把预计到货日期登记为9月1日，那么在4月20日，该企业可对该笔报告数据进行哪项操作 C A、新增 B、修改 C、调整 D、删除 168、3月1日某企业产生一笔预付货款，该企业在监测系统企业端进行了预付货款报告，并把预计到货日期登记为9月1日。到3月20日，该企业确认货物的实际到货日期可能提前至6月1日，则在3

26

月20日该企业可做以下哪项操作 B

A、新增 B、修改 C、调整 D、删除 169、以下哪一种收付汇纳入了资金货物比指标的数据范围 B A、转口贸易收汇、付汇

B、进料加工贸易项下成品出口收入/料件进口支出 C、来料加工装配贸易出口收入 D、建筑、安装服务收入

170、监测系统中企业的核查状态包括哪几类 D

A、重点监测 B、现场核查 C、正常 D、以上都对 171、以下关于待核查账户说法错误的是 B

A、企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，如暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资金一并进入待核查账户。

B、出口贸易融资业务项下资金，在放款时无需进入待核查账户，在实际收回出口货款时进入待核查账户。

C、待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。

D、公检法等执法部门可以依法凭强制执行证明文件等直接从待核查账户划款。

172、以下哪种收付汇数据未纳入总量差额率的计算范围 C A、转口贸易收汇、付汇 B、对外承包工程货物出口收汇 C、建筑、安装服务收入

D、非货币黄金出口收汇、进口付汇 173、分类结果发布后，生效时间为 B

A、发布当日 B、发布次日 C、发布第三天 D、实

27

时生效

174、预分类名单调整的对象为 C A、任何企业 B、B类或C类企业

C、当前核查状态为“现场核查”且分类结论告知书状态为“已告知”的企业

D、当前核查状态为“现场核查”的企业

175、在付汇交易中，银行进行登记表补签注适用于的哪种结算方式 B

A、汇款 B、信用证 C、托收 D、其他 176、在监测系统银行端，银行可查询到属于本银行网点并且在有效期或到期后多少个月内的登记表信息 A

A、一个月 B、两个月 C、三个月 D、十二个月

177、在监测系统银行端，银行所做的电子数据核查操作在多少日内可以进行撤销处理。 B

A、7天 B、15天 C、30天 D、45天 178、境外直接投资前期费用累计汇出额 C ，境内机构可凭营业执照和组织机构代码证向所在地外汇局办理前期费用登记。 A、不超过30万美元， 且不超过中方投资总额15%的； B、不超过100万美元，且不超过中方投资总额15%的； C、不超过300万美元，且不超过中方投资总额15%的； D、不超过300万美元，或不超过中方投资总额15%的； 179、境外放款专用账户的汇出、汇回范围包括 D A、按照境外放款合同约定向借款人发放境外放款； B、收回的境外放款本息；

28

C、收回的境外放款本息划回对应的原划入资金的资本金外汇账户、经常项目外汇账户或外币资金池账户； D、以上皆是；

180、某中外合资企业，投资总额1000万美元，注册资本500万美元，其中外方所占注册资本400万美元，外方实到注册资本200万美元，该企业可借外债额度为 C

A、500万美元 B、400万美元 C、250万美元 D、200万美元

181、关于外资企业借用外债，以下说法错误的是： B A、外债合同经外汇局外债签约登记后生效 B、现汇外债需经外汇局核准开立外债专用账户 C、外债到位后直接向银行申请办理提款登记 D、外债结汇直接在外债账户开户银行办理

182、对于涉外收付款中对方收款人或付款人的国别，应申报为该笔涉外收入或支出的对方付款人或收款人 C 。

A、 注册的国家或地区 B、 开户银行所在国家或地区 C、 常驻的国家或地区 D、 交易发生地

183、纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》的保存期限至少为 B 个月，保存期满后可自行销毁。

A、 12 B、 24 C、 36 D、 48

184、对等值金额在 C 美元以下（含）的对私涉外收入款项实行限额申报，但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。

A、 1000 B、 2000 C、 3000

29

D、 5000

185、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，该如何申报 A

A、 由境内居民申报 B、 由境内非居民申报

C、 境内居民和非居民都要申报 D、 境内居民和非居民都不申报

186、境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，国际收支国别应申报为 A

A、境内非居民的常驻国别 B、境外交易对方的常驻国别 C、境外付款银行所在国别 D、境内收款银行所在国别 187、B类企业将转口贸易收入结汇或划转到经常项目账户时，金额超出支出 B 时应向外汇局提交申请，经外汇局核准后银行方可办理。

A、10% B、20% C、30% D、50%

188、境内机构出售或购买二氧化碳减排量等环境权益项下涉外收付款交易编码应申报为 C

A、421010 B、121010 C、522000 D、822030 1、2014年3月17日，央行规定银行间即期外汇市场人民币兑美元交易价浮动幅度D

A、由5‰扩大至1% B、由3‰扩大至5‰ C、由1‰扩大至1% D、由1%扩大至2%

190、外汇指定银行为客户提供当日美元最高现汇卖出价与最低现汇买入价之差不得超过当日汇率中间价的幅度的 C A、1% B、2% C、3% D、5%

191、货物贸易外汇管理指引操作规程规定，涉及企业报告、外汇局

30

审批材料的，相关材料应留存 D 年备查

A、1 B、2年 C、3年 D、5年

192、境内居民使用银联卡在境外提现与消费，以及非居民在境内提现与消费的应 C

A、境内居民申报 B、非居民申报 C、银联统一申报 D、无需申报

193、特许机构应使用监控录像设备清晰完整记录兑换业务的办理过程，监控记录保存 C 备查。

A、15天 B、1个月 C、3个月 D、6个月

194、银行结售汇统计报表中，与进出口贸易融资相关的国内外汇贷款结售汇计入 A

A、货物贸易 B、国内外汇贷款 C、服务贸易 D、其他 195、企业办理跨境人民币收入时，在国际收支申报系统中“币种/金额”应申报在 C 栏

A、结汇金额 B、现汇金额 C、其他金额 D、无需申报 196、在货物贸易监测系统银行端，银行所做的电子数据核查操作在 D 日内可以进行撤销处理。

A、3 B、 7 C、10 D、15

197、一份货物贸易《登记表》只能在一家金融机构使用，可 C 次使用，可签注 C 笔付汇信息。

A、分 一 B、多 一 C、分 多 D、多 多 198、金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，应当审核 C 。 A、外汇局登记表 B、原申报单证

C、原收汇凭证 D、原申报单证和原出口合同 199、C类企业不得办理 B 业务。

A、30天以上（不含）的预收货款 B、90天以上（不含）的远期信

31

用证

C、代理进出口 D、托收

200、C类企业单笔预付货款金额超过等值D美元的，还须审核金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函。 A、1万 B、2万 C、3万 D、5万 201、B类企业不得 B 。

A、办理转口贸易收支 B、签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同

C、办理90天以上（不含）的托收业务 D、集中收付汇业务 202、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过 办理入账及结汇。 B A、外国投资者专用账户 B、资产变现专用外汇账户 C、资本金账户 D、一般结算账户

203、因汇率差异等特殊原因导致外商投资企业资本金账户实际流入金额超过尚可流入金融，累计超出金额不得超过 D 。 A、1%且绝对数额不超过等值1万美元 B、1%且绝对数额不超过等值3万美元 C、1%或绝对数额不超过等值1万美元 D、绝对数额不超过等值3万美元 204、外汇局对银行短期外债实行。 C A、逐笔审批制 B、逐笔报备制 C、余额管理制 D、浮动管理制

205、境内个人可凭 向银行申请办理资产变现账户资金结汇。 A

A、缴税通知书 B、外汇局相关核准件 C、股权转让协议 D工商部门股权变更登记证明

32

206、境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负责，其未偿本金余额不得超过其 C

A上年度末经审计的资产数额 B上年度末经审计的负债数额 C上年度末经审计的净资产数额 D上年度末经审计的实收资本数额

207、已核查《单位基本情况表》关键要素有误，应由 D 进行修改。

A、第一家开户银行 B、发现错误的银行

C、发现错误的外汇局 D、机构住所/营业场所所在地外汇局 208、对于在境内发生的福费廷方式办理的涉外收入，申报主体应在 C 办理涉外收入申报。

A、境内受让行 B、出口商开户行 C、原始经办行 D、第一家收款的银行

209、当申报主体既采用纸质申报又开通了网上申报，在进行涉外收入申报时纸质申报将 A 于网上申报。

A、优先 B、等同 C、落后 D、没有关系 210、以下需要进行国际收支统计申报的是D A、由于汇路原因引起的跨境收支 B、非银行机构和个人的外币现钞存取款 C、因交易被撤销而支出或收到的原涉外收付款 D、银行自身及银行之间的跨境收支

211、以下暂无需进行国际收支统计间接申报的是 D A、境内居民通过境内银行与境内非居民之间的外币收付款 B、境内居民通过境内银行与境内非居民之间的人民币收付款 C、境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间的外币收付款 D、境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间的人民币收付

33

款

212、以下关于模具的申报，正确的是 C

A、模具制造厂将其成品出口国外，申报在“221000来料加工工缴费收入”项下

B、模具加工厂使用境外提供的原料加工成品出口国外，申报在“121010一般贸易”项下

C、模具加工厂使用境内提供的原料加工成品出口国外，申报在“121010一般贸易”项下

D、模具加工厂使用境内提供的原料加工成品出口国外，申报在“121020进料加工贸易”项下

213、外汇指定银行结售汇综合头寸报表应 A （频率）向外汇局报送。

A.每工作日 B.每周 C.每旬 D.每月

214、银行应当自取得结汇、售汇业务经营资格之日起个 D 个工作日内向外汇局申请核定头寸限额。

A.5 B.7 C.10 D.30

215、银行自身结售汇业务的相关单证应留存 D 是合理的。

A、2年 B、3年 C、4年 D、5年

216、各银行应在《结售汇综合头寸日报表》的备注栏中，填报本行当日单笔超过等值 B 美元的对客户结售汇交易、自身结售汇交易、以客户远期结售汇签约交易。

A.3000万 B.5000万 C.6000万 D.8000万

34

217、银行应于每个工作日上午 B 之前，登录“国家外汇管理局网上服务平台”上报上一工作日的《结售汇综合头寸日报表》。

A．9：00 B.10:00 C. 11:00 D.12:00 218、外汇指定银行自身结汇、售汇业务指的是： A

A.外汇指定银行因自身经营活动而产生的人民币与外币之间的兑换业务

B.外汇指定银行上级行与下级行之间的结售汇业务 C.外汇指定银行通过外汇交易中心的结售汇头寸平补交易 D.外汇指定银行系统内的结售汇头寸平补交易

219、 C 、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行等地方性银行以及外资银行由所在地国家外汇管理局分局、管理部负责对银行自身结售汇业务进行监督管理。

A.性银行 B.全国性股份制银行 C.城市商业银行 D.邮政储蓄银行

220、银行应及时清理因垫支形成的对外债权或债务。垫支期限（垫款实际发生之日与偿付之日的时间间隔）不得超过 D 。

A.一个月 B.两个月 C.三个月 D.六个月

221、银行当年外汇利润（包括境内机构外汇利润、境外分支机构分配的利润、参股境外机构分配的利润）可以在本年 B 后按照财务核算结果自行办理结汇。

A.每月 B.每季度 C.每半年度 D.每年度

222、外汇分局受理单笔金额超过等值 A 美元（含）的自身结售汇申请，应初审后报国家外汇管理局核准。

35

A.3亿 B.5亿 C.6亿 D.8亿

223、新开办外汇业务的中资银行或新开办人民币业务的外资银行，首次可申请将不超过 B 的资本金进行本外币转换。

A.5% B.10% C.15% D.20%

224、银行资本金（营运资金）本外币转换计划表由银行总行按照 C 填报，若银行未来不申请资本金（营运资金）的本外币转换，可不报送计划。

A.月度 B.季度 C.半年度 D.年度

225、银行在填报《结售汇综合头寸日报表》，将非美元折算美元时，应使用实时交易汇率。对于使用实时交易汇率确有困难的，可以按照 A 进行统计。

A.一日一价 B.一旬一价 C.一月一价 D.一年一价 226、以下不属于外汇衍生业务类型的是： A

A.个人本外币特许兑换 B.远期结汇 C.外汇期权 D.掉期 227、以下关于金融衍生产品分类的说法错误的是（D）

A、按交易的场所分为场内交易类和场外交易类 B、按产品性质分为远期义务类和或有权利类

C、按指向的基础资产分为外汇衍生产品，利率衍生产品以及股票衍生产品

D、期权产品都是场外交易产品

228、在金融衍生产品交易中，由合约中的一方违约所造成的风险被称为 A

36

A、信用风险 B、流动性风险 C、操作风险 D、结算风险 229、金融衍生工具产生的直接动因是 A 。

A、规避风险和套期保值 B、金融创新

C、投机者投机的需要 D、金融衍生工具的高风险高收益刺激

230、 D 风险可以通过多样化来消除。

A、法律风险 B、系统性风险 C、市场风险 D、非系统性风险

231、金融衍生工具的价格取决于 A A、基础金融产品 B、股票市场 C、外汇市场 D、债券市场

232、任何金融工具都可能出现价格的不利变动而带来资产损失的可

能性，这是 B

A、信用风险 B、市场风险 C、法律风险 D、结算风险 233、特许机构办理个人本外币兑换业务应录入个人结售汇系统，正确选择其资金属性。当某境内个人在境外购置房产的租金收入需要结汇时，资金属性应填写B 。

A、直接投资 B、投资收益 C、其他服务 D、旅游 234、目前，居民个人不可以办理的外汇业务有： A

A.外汇期权业务 B.掉期业务 C.远期结售汇业务 D.个人结售汇业务

235、以下结售汇市场准入业务中实行核准管理的是： D

37

A.远期结售汇业务B.掉期业务C.外汇期权业务D.法人机构即期结售汇业务

236、远期结售汇业务的期限结构、合约展期次数和汇率由 D 确定。

A.外汇局 B.银监局 C.客户 D.银行

237、无本金交割远期外汇交易是一种离岸金融衍生避险工具，其合约到期的时候 A 交割本金。

A、不需要 B、需要

238、货物贸易外汇管理中，对B类企业的 B 需进行电子数据核查。

A、转口贸易收支 B、外币现钞结汇 C、无货物退运退汇 D、错汇款退汇

239、个人本外币兑换特许机构办理单笔等值 B 美元以上的兑换业务以及为同一日内兑换业务达到5笔的个人继续办理兑换业务，应实时登录个人结售汇系统录入有关信息。

A、100 B、500 C、1000 D、5000

240、个人本外币兑换特许机构办理单笔等值 B 美元以下的兑换业务，可在办理兑换业务24小时内补录，备注栏注明“特许兑换补录”。

A、100 B、500 C、1000 D、5000

241、资本项目前期费用外汇账户的有效期原则上为自开户之日起 B

A、3个月 B、６个月 C、１年 D、用完为止 242、在直接标价法下，升水时的远期汇率等于即期汇率（）升水点数。

A、加上 B、减去 C、乘以

38

D、除以

243、合作银行申请合作办理远期结售汇业务，应向所在地外汇局提出申请。所在地外汇局是中心支局或支局的，应在受理之内起 B 个工作日内完成初审并逐级上报。

A、10 B、20 C、30 D、45

244、在申请合作办理远期结售汇业务时，合作银行总行（或总社）上年度外汇资产季平均余额在等值 B （含）以上。

A、1000万美元 B、2000万美元 C、3000万美元 D、4000万美元

245、一般情况下，境内银行将涉外汇款的基础信息按照国家外汇管理局接口规范要求从银行自身计算机处理系统导入国际收支网上申报系统（银行版）的时限为 B

A、 T+0中午12：00前 B、T+1中午12：00前 C、T+4中午12：00前 D、T+5中午12：00前

246、开户银行应将与个人本外币兑换特许机构间人民币与外币的兑换交易（不同外币间的兑换交易除外）纳入银行结售汇统计。其中交易主体为非居民个人，交易性质为 A 。

A、旅游 B、咨询服务 C、其他服务 D、其他经常转移 247、个人本外币兑换特许机构经外汇局批准可选择在包括其人民币基本存款账户开户银行在内，原则上不多于 C 家同城银行开立外币备付金账户。

A、1 B、2 C、3 D、4

248、个人本外币兑换特许机构可将同城人民币基本存款账户资金划转至人民币备付金账户，也可将人民币备付金账户资金划转至同城人民币基本存款账户，每月限各办理 A 次。 A、1 B、2 C、3 D、4

39

249、境内非金融机构申请办理个人本外币兑换特许业务，需满足经营外币代兑业务 B 以上。

A、3个月 B、6个月 C、1年 D、2年

250、个人本外币兑换特许机构办理特许业务可向客户支付 A 。 A、现钞 B、旅行支票 C、现钞或旅行支票

D、个人本外币兑换特许机构认可的支付工具

251、境内居民使用银联卡在境外提现与消费的，以及非居民使用银联卡在境内提现与消费的，由 D 进行国际收支统计间接申报，相应的收支应申报在“因私旅游”项下。

A、 境内居民 B、境内非居民 C、银行 D、银联 252、看跌期权的买方具有在约定期限内按 C 卖出一定数量基础金融工具的权利。

A、期权价格 B、市场价格 C、协定价格 D、期权费加买入价格

253、根据 B 划分，金融期权可分为欧式期权和美式期权。

A、选择权的性质

B、合约所规定的履约时间的不同 C、金融期权基础资产性质的不同 D、协定价格与基础资产市场价格的关系

2、当投资者买入看涨期权后，如果判断失误，则损失。 D

A、期权标的资产价格 B、协定价格

40

C、无限 D、期权费

255、看跌期权也称为 B 。

A、买入期权 B、卖出期权 C、欧式期权 D、货币资产期权

256、金融期权交易实际上是一种权利的 B 有偿让渡。

A、双方面 B、单方面 C、多方面 D、互相

257、交易者买入看涨期权，是因为预期基础金融工具的价格在合约期限内将会 D

A、难以判断 B、不变 C、下跌 D、上涨

258、只能在期权到期日执行的期权属于 B

A、美式期权 B、欧式期权 C、看跌期权

259、以下关于期权特点的说法不正确的是 B 。 A、交易的对象是抽象的商品——执行或放弃合约的权利 B、期权合约不存在交易对手风险

C、期权合约赋予交易双方的权利和义务不对等 D、期权合约使交易双方承担的亏损及获取的收益不对称

260、全额交割指期权合约到期行权时，交易双方按照 C 的执行价

41

格对合约本金 实际交付。

A、约定、部分 B、固定、全部 C、约定、全部 D、固定、部分

261、下列 B 是外汇远期与外汇期权共同的功能。

A、币种间的头寸管理 B、规避汇率波动风险 C、 外汇资产保值 D、投机套利 262、以下关于外汇期权反向平仓说法错误的是： C

A.银行进行反向平仓时，客户需提供变更证明材料及承诺书； B.银行进行反向平仓时，需对客户提供的资料认真审核后方可办理；

C.银行反向平仓时，交易金额不用与已买入的期权的交易金额相一致；

D.反向平仓产生的损益，按照商业原则处理。 263、以下关于期权到期行权说法错误的是： D

A.期权到期时，客户如果行权，银行必须对客户交割的外汇收支进行真实性和合规性审核；

B.客户期权交易的外汇收支范围与远期结售汇业务相同，限于按照外汇管理规定可办理即期结售汇的外汇收支；

C.客户行权应以约定的执行价格对期权合约本金全额交割； D.任何情况下，银行都不能为客户办理部分行权。

2、个人本外币兑换特许业务是指境内 A 经国家外汇管理局及其分支机构批准，为境内外个人办理的人民币与外币之间的货币兑换业务。

A、非金融机构 B、金融机构 C、本外币兑换点 D、个人

265、境内非金融机构申请经营特许业务的筹备期为批准之日起

42

B ；未能按期筹备的，应在筹备期限届满前1个月向所在地外汇局提交延期申请。

A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年 266、 C 为境内非金融机构经营特许业务的法定证明文件。 A、经营特许业务的批复文件 B、营业执照 C、兑换特许证 D、金融许可证

267、个人本外币兑换特许机构参照中国人民银行、国家外汇管理局对银行汇价管理的有关规定制定挂牌汇价，美元现钞买卖价差不得超过 D ，其他货币可自由定价。 A、1% B、2% C、3% D、4%

268、特许机构经营个人本外币兑换特许业务，应加强水单管理，兑换水单应妥善保管，须登记领用或发放的情况，不得转让、出售，使用过的水单保存 C 备查，相关电子记录长期保存。 A、1年 B、2年 C、3年 D、5年

269．《个人外汇管理办法实施细则》中所指的直系亲属是 B A、父母、子女、岳父母、配偶 B、父母、子女、配偶 C、父母、子女、配偶、兄弟姐妹 D、父母、岳父母、配偶 270．外汇指定银行违反规定办理结汇、售汇业务的；由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处 D 罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。 A、1万以上5万以下 B、10万以上50万以下 C、5万以上10万以下 D、20万元以上100万元以下 271．银行开立经常项目外汇账户后，需要通过外汇账户管理信息系统向外汇局报送 D 。

A、账户开户信息表 B、账户收支余变动数据表 C、账户收入明细数据表和支出明细数据表 D、以上都是

43

272．我国国际收支统计间接申报是以对外收、付款的 D 申报为基础的。

A、定期 B、汇总 C、抽样 D、逐笔 273．收到境外款项的申报主体应在收到境内银行通知的 B 个工作日内办理涉外收入申报。

A、3 B、5 C、 10 D、 25 274．凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报主体，应填写 C

A、涉外收入统计表 B、各类申报单 C、单位基本情况表 D、对外付款日结单

275．国际收支统计纸质申报单的保存期限至少为： B 。 A、1年 B、24个月 C、2年 D、12个月 276．结售汇统计中，下列内容不属于资本与金融项目的是 A 。 A、投资收益； B、投资资本金； C、房地产； D、国内外汇贷款。 277．外汇登记表的使用期限为 A 个月。

A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、4个月 278．保税监管区域内机构之间的交易，可以以 C 计价结算。 A、人民币 B、外币 C、 人民币或外币 D、保税监管区域货币 279．银行收到境外汇款当日应按要求编写国际收支号码进行申报，并于 A 将基础信息导入国际收支网上申报系统（银行版）。

A、第二个工作日中午12：00前 B、当日申报结束 C、五个工作日内

280．外汇局通过 B 向金融机构发布全国企业名录。 A、外汇账户管理系统； B、货物贸易外汇监测系统

44

C、国际收支统计系统 D、直接投资管理系统

281．金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当查询企业的 C ，按规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查，并按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外汇局报送信息。

A、可收汇额度 B、信用评级 C、名录状态与分类状态 D、外汇登记证

282．银行及其分支机构经营即期结售汇业务信息变更应在20个工作日内向所在地外汇局备案，20个工作日以 A 颁发日期为准。 A、金融许可证 B、营业执照 C、组织机构代码证 D、银监局批复

二、多项选择题：

1、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇包括： ABC 。 A、外汇存款 B、外币现钞 C、特别提款权 D、黄金 2、金融机构面临的外汇风险种类主要有： ABCD 。

A、外汇买卖风险 B、清算风险 C、信用风险 D、国家风险 3、我国外汇储备包括下列形式： CD 。 A、黄金 B、居民外币储蓄 C、央行持有的外汇 D、对外债权 E、特别提款权

4、通过境内银行进行国际收支统计申报的凭证包括： ABD 。 A、涉外收入申报单 B、境外汇款申请书 C、境内汇款申请书 D、对外付款/承兑通知书 E、境内付款/承兑通知书

5、本国货币升值将导致 AD 。

A、进口增加 B、进口减少 C、出口增加 D、出口减少

45

6、关于银行结售汇统计报表表述正确的是 ABC 。 A、银行结售汇统计报表实行零报送制度，如当期没有业务发生则报送空表。

B、银行结售汇统计报表当期若发生错报，应在下期以同金额负值计入同项目。

C、银行结售汇统计报表当期若发生漏报，应在下期以同金额补报计入同项目。

D、当期如没有发生业务则不必报送银行结售汇统计报表。 7、外汇市场交易应当遵循 ABCD 的原则。

A、公开 B、公平 C、公正 D、诚实信用 8、出口收入存放境外账户的收入范围包括： ABCD

A、出口收入 B、账户资金孳息 C、外汇局批准的其他收入

D、具备外汇管理规定条件的服务贸易收入 9、按照交割日期的不同，外汇买卖分为 AB 。

A、即期外汇买卖 B、远期外汇买卖 C、个人外汇买卖 D、掉期外汇买卖

10、若国内进口商要在3个月后支付100万欧元的进口货款，下述BCD手段可以用来避免欧元的汇率风险。

A、进口保险 B、外汇掉期 C、远期售汇 D、外汇期权 11、下列 ACD 城市是国际外汇交易中心。 A、纽约 B、莫斯科 C、东京 D、伦敦 12、正当持票人的条件是： ACD 。

A、善意取得票据 B、无须支付对价 C、取得的票据完整、有效、合格 D、支付了对价

13、外汇指定银行在外汇交易中面临的风险主要有以下几种: BCD 。

46

A、经济风险 B、清算风险 C、信用风险 D、资金流动风险 14、 国际结算的基本单据包括： ABC 。

A、商业 B、运输单据 C、保险单据 D、检验证书

15、 下列ABC属于国有商业银行申请经营结售汇业务应具备的条件： （A）具有金融业务经营资格；

（B）具有健全完善的结售汇业务内部管理制度；

（C）银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权； （D）具有外汇业务经营资格。

16、出口信用证和出口托收的区别在于： AB 。 A、前者有开证行的付款保证，后者无银行信用作保证 B、前者属银行信用，后者属商业信用 C、前者无银行作保证，后者有银行信用作保证 D、前者属商业信用，后者属银行信用

17、在外汇业务中，“境内机构”包括中华人民共和国境内的： ABCD。 A、企业事业单位 B、国家机关、社会团体 C、 D、外商投资企业 18、境内机构非法使用外汇行为的，有： AB 。

A、以外币在境内计价结算 B、违反规定办理境内外汇划转 C、非法结汇 D、擅自将外汇存放境外 19、下列 CD 不需纳入个人结售汇系统：

A、招商银行、工商银行、中国银行的个人网上银行结售汇 B、本外币兑换机构个人结售汇

C、外币卡境内消费结汇 D、通过外币代兑点发生的结售汇

47

20、个人委托其直系亲属办理超过年度总额的个人结汇，须持 ABC 材料到银行办理：

A、委托人的有效身份证件 B、受托人的有效身份证件

C、委托人的委托书 D、直系亲属关系证明

21、居民汇出汇款可采用 ABC 。

A、电汇 B 、信汇 C、票汇 D、信用证 22、以下属于个人分拆结售汇行为特征的是: ABCD

A、境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上不同个人，收款人分别结汇。

B、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。

C、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。

D、同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇。

23、银行办理贸易外汇收支手续时，需要ABCD 。

A、审核企业提交的有效凭证 B、在单证正本上签注付汇金额、日期

C、在单证正本上加盖业务印章 D、留存相关单证正本或复印件 24、本年度超年度总额结汇的个人手持现钞结汇，经常项目项下凭 ABC

A、本人身份证件 B、本人海关进境申报单

C、规定的有交易额的证明材料 D、直系亲属关系证

48

明

25、直系亲属包括 BCD

A、兄弟 B、子女 C、配偶 D、父母

26、国际信用卡的主要功能，有ABCD 。

A、境内外支付功能 B、外币储蓄功能 C、全球汇兑功能 D、信用消费功能 27、我国国际收支申报种类包括： ABC 。

A、通过金融机构进行国际收支统计申报 B、证券投资统计申报

C、金融机构对境外资产负债及损益申报 D、汇兑业务统计申报

28、以下不属于间接申报申报范围的情况包括： ABD

A、汇路原因引起的跨境收支

B、银行自身以及银行之间发生的跨境收支

C、银行卡项下从境外收到的款项和对境外支付的款项 D、非银行机构和个人的外币现钞存取

29、若国家外汇管理局核给某外汇指定银行的结售汇综合头寸下限是1000万美元，上限是5000万美元，那么该行实际持有下列头寸 BC 是合理的。

A、900万美元 B、1000万美元 C、4000万美元 D、6000万美元

30、外汇储蓄账户的收支范围为 BCD 。

A、经营性外汇收付。 B、非经营性外汇收付 C、本人同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转

D、与其近亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转

49

31、银行对基础信息的修改如涉及 ABD 改变的，应删除原错误基础信息，并说明删除原因后，重新生成新的申报号码报送基础信息。

A、组织机构代码 B、个人身份证件号码 C、收付款币种或金额 D、对公/对私属性

32、对外付款/承兑通知书中的付款金额应满足以下哪几个平衡关系： AC

A、付款金额=现汇金额+购汇金额+其他金额 B、付款金额≥现汇金额+购汇金额+其他金额

C、付款金额=第一行交易编码对应的金额+第二行交易编码对应的金额

D、付款金额=实际付款金额

33、以下哪几种对交易附言填写要求的描述为错误 ABD 。

A、应与交易编码所对应的中文说明一致 B、应按照外汇局所要求的固定格式进行描述 C、应由申报主体根据实际交易性质进行自由填写 D、应由银行告诉申报主体如何填写 34、银行结售汇业务准入的基本条件 ABCD 。 A、具备金融业务资格 B、具备完善的业务管理制度

C、具备办理业务所必须的软硬件设备 D、具备相应工作经验的高级管理人员和业务人员

35、几家银行合作为客户办理远期结售汇业务，其中，合作银行（指境内不具备经营远期结售汇业务资格的银行及分支机构）应具备的条件 BCD 。

A、开办即期结售汇业务1年（含）以上；

B、近2年（含）即期结售汇业务经营中未发生重大违规行为； C、上年度外汇资产季平均余额在等值2000万美元（含）以上；

50

D、近2年执行外汇管理规定情况考核等级为B级（含）以上。 36、对银行不按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料有哪些处罚规定： ABD 。

A、责令改正 B、警告 C、通报批评 D、罚款 37、金融机构为企业办理进、出口项下退汇时，下列 A B 说法是正确的。

A、办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当审核原收汇凭证；对于其他原因产生的退汇，应审核原收入申报单证、原出口合同。

B、办理贸易付汇的退汇时，对于因错误汇出产生的退汇，应审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应审核原支出申报单证、原进口合同。

C、对于退汇日期与原收、付款日期间隔在90天（不含）以上或由于特殊情况无法按照规定办理退汇的，要求企业到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。

D、需经外汇局核准后办理。

38、企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支信息申报规定办理贸易外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写下列申报单证：： ABCD

A、向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》；

B、向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》；；

C、从境外收款（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款）的，填写《涉外收入申报单》；

D、从境内收款的，填写《境内收入申报单》。

51

39、下列属于信用证赖以生存的基本原则有 ABCD 。 A、抽象性原则 B单证相符原则 C、欺诈例外原则 D、 欺诈例外的例外原则

40对于以下哪些情况，银行应当基于对客户的了解，加大贸易融资真实性审查力度 ABC ：

A、 融资业务具有交易对手相对集中的特点 B、 通过转口贸易形式开展的对外贸易活动 C、 贸易收支中外币与人民币币种错配较为突出 D、 90天以内的贸易融资业务

41、下列关于《登记表》的描述，正确的有BD： A、 《登记表》有效期原则上不超过2个月 B、 一份《登记表》只能在一家金融机构使用 C、 一份《登记表》只可签注一笔收付汇信息

D、 金融机构需要通过监测系统银行端签注《登记表》使用情况。 42、办理单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇收支业务，金融机构应按以下规定审查并留存交易单证：ABCD

A、国际运输项下：运输或运输单据或运输清单； B、对外劳务合作或对外承包工程项下：合同（协议）和劳务预算表（工程预算表或工程结算单）；

C、对外际包工程签订合同之前服务贸易项下前期费用对外支付：申请书（包括但不限于前期费用预算惰况、使用时问、境外收款人与境内机构之问的关系等）。未使用完的外汇资金，境内机构应及时调回境内；

D、专有权利使用费和特许费项下：合同（协议）和（支付

52

通知）；

43、关于境内企业接受境外捐赠项下收入，下列说法正确的是：AC

A、境内企业接受境外非营利性机构捐赠，向银行提供的捐赠协议须经公证并列明资金用途。

B、境内企业接受境外非营利性机构捐赠，向银行提供的捐赠协议须列明资金用途，但不一定要经公证。

C、境内企业接受境外营利性机构或境外个人捐赠，其捐赠账户的开立、使用、变更、关闭按照资本项目外汇账户管理相关规定办理。

D、境内企业接受境外营利性机构或境外个人捐赠，与境内企业接受境外非营利性机构捐赠相同办理。

44、金融机构为企业办理付汇或开证手续时，应当审核企业填写的申报单证，并按以下规定审核相应有效凭证和商业单据：ABC

A、以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核有关商业单据；

B、以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口合同或；

C、以预付货款方式结算的，审核进口合同或。

45、企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，包括以下情况： ABCD

A、代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。

B、代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。

C、代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。

D、捐赠项下进出口业务按国家有关规定执行。

46、外汇贷款专户开立和撤销由贷款银行办理，其外汇收入和支出分

53

别为 ：

BC ， 资本项下的外汇支出需经外汇局批准。

A、贸易外汇收入 B、贷款合同项下的外汇资金 C、贷款合同项下规定的用途 D、非贸易外汇支出

47、《金融违法行为处罚办法》规定的纪律处分，包括 ACD 。 A、警告 B、通报批评 C、记过 D、开除。 48、企业符合 ABCDE 之一的业务，应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息：

A、30天以上（不含）的预收货款、预付货款； B、90天以上（不含）的延期收款、延期付款；

C、以90天以上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收支； D、B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；

E、单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务。

49、金融机构有 ABCDE 情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务：

A、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的；

B、违反规定办理资本项目资金收付的； C、违反规定办理结汇、售汇业务的； D、违反外汇业务综合头寸管理的； E、违反外汇市场交易管理的。

50、经营外汇业务的金融机构，对 ABC 情况应当及时报告当地人民银行。

A、大额购汇 B、频繁购汇 C、存取大额外币现钞 D、大额外汇汇款

51、企业办理下列 ABCD 贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局登记：

A、C类企业贸易外汇收支；

B、B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；

C、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的；

D、外汇局认定其他需要登记的业务。 52、以下属骗购外汇行为的有 ABCD 。

A、伪造、变造海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的；

B、使用、买卖伪造、变造的海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的；

C、重复使用海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的；

D、明知用于骗购外汇而提供人民币资金或者其他服务的； 53、以下属逃汇行为的有 AB 。 A、 有违反规定将境内外汇转移境外； B、 以欺骗手段将境内资本转移境外；

C、未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资在境内进行投资的；

、以下属套汇行为的是 AB 。

55

A、以外汇收付应当以人民币收付的款项；

B、以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇 、

C、未经外汇管理机关批准，境外投资者以人民币或者境内所购物资在境内进行投资的；

D、违反外汇市场交易管理的。

55、对金融机构外汇业务工作人员发现外汇违法行为后，存在 ABCD 行为的，应当从重或者加重行政处分或者纪律处分。 A、隐瞒事实 B、弄虚作假，出具伪证

C、隐匿、毁灭证据 D、拒绝提供有关文件、资料和证明材料 56、对金融机构外汇业务工作人员发现外汇非法行为后，并 BCD ，或者有立功表现的，可以从轻、减轻或者免予行政处分或者纪律处分。 A、销毁有关文件、资料和证明材料 B、退出外汇和违法所得 C、主动采取措施避免损失 D、主动交代违反外汇管理规定行为

57、下列关于外币代兑机构的说法，错误的是： ABC 。 A、 外币代兑机构可以自行制定外币兑换牌价

B、非居民个人可以直接将在外币代兑机构兑换所得的人民币兑回外币

C、外币代兑机构不可以兑换旅行支票

D、外币代兑机构不得与异地银行签定授权协议。

58、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，下列哪些机构属于境内机构范畴： ABD 。

A、 B、境内外资企业

C、美国驻中国大使馆 D、境外公司驻华办事处

56

59、下列行为属于违反国际收支统计申报行为： ABCD 。 A、造成国际收支统计申报信息遗失的 B、逾期未履行申报或申报信息传送义务的 C、误报、瞒报、慌报国际收支信息

D、阻挠、妨害或者破坏外汇局对国际收支申报信息进行检查、审核的。

60、外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定 ABCD 等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。

A、总量差额 B、总量差额比率 C、资金货物比率 D、贸易信贷报告余额比率

61、对B类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照ABCD办理：

A、对于以汇款方式结算的，金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和。

B、金融机构应当对其贸易外汇收支进行电子数据核查；超过可收、付汇额度的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭《登记表》办理；

C、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按照规定向所在地外汇局报送信息；

D、企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；

62、对C企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照ABCD办理：

57

A、逐笔到所在地外汇局办理登记手续。

B、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按本细则规定向所在地外汇局报送信息；

C、企业不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期）业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；

D、企业不得办理转口贸易外汇收支。

63、根据《货物贸易外汇管理指引》，企业贸易外汇收支包括： ABCD

A、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；

B、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；

C、深加工结转项下境内收付款、转口贸易项下收付款； D、其他与贸易相关的收付款。

、2008年8月1日第20次常务会议修订通过，5日发布实施的《中华人民共和国外汇管理条例》，突出了 AD 。

A、均衡管理原则 B、可兑换原则

C、贸易投资便利化原则 D、国际收支应急保障制度 65、办理单笔等值5万美元以上的国际赔偿款项下外汇收支业务，金融机构应按以下规定审查并留存交易单证：（ABCD） A、原始交易合同

B、 赔款协议（赔款条款）

C、整个赔偿过程的相关说明或证明材料；

D、也可仅审核判决书或仲裁机构出具的仲裁书或有权调解机构出具的调解书等；

66、境内机构向外汇局申请开立境外存放账户应提交ABCD 。

58

A、申请书。

B、存放境外的内部管理制度。

C、境内企业集团存放境外且实行集中收付的，还需提交存放境外境内成员企业名单以及境内成员企业同意集中收付的协议。 D、外汇局要求的其它材料。

67、对银行不按照规定报送报表有哪些处罚规定： ABC 。 A、责令改正 B、警告 C、罚款 D、暂停办理相关业务 68、以下关于境内银行个人外币卡外汇管理描述正确的是 ABD 。

A、可在境内银行营业柜台提取人民币现钞 B、可在发卡金融机构营业柜台提取相应外币现钞 C、可在境内外资银行自动柜员机上提取外币现钞 D、禁止透支提出外币现钞

69、以下关于国内外汇贷款用途叙述正确的是（CD） A、 国内外汇贷款可以结汇使用 B、 国内外汇贷款可以抵押贷人民币 C、 国内外汇贷款可以用于对外支付

D 、国内外汇贷款可以用于归还其他银行外币贷款

70、银行为外商投资企业办理利润汇出，金融机构应按以下规定审查并留存交易单证：（BD）

A、会计师事务所出具的相关年度财务审计报告 B、董事会关于利润分配的决议 C、最近一期的验资报告。 D、相关税务证明原件。

71、有下列惰形之一的，依照《外汇管理条例》第四十进行处罚：（ABCDE）

59

A、未按照规定进行涉及外债国际收支申报的； B、未按照规定报送外债统计报表等资料的；

C、未按照规定提交外债业务有效单证或者提交的单证不 真实的；

D、违反外债账户管理规定的； E、违反外债登记管理规定的。

72、按照新的是涉外收支交易分类，以下哪些结售汇统计是正确的(ABCD)。

A、“三来一补”企业加工费计入服务贸易 B、“来料加工工缴费收支”计入货物贸易 C、转口贸易价差计入货物贸易 D、邮政及寄递服务计入运输项目

73、外商投资企业借用外债应同时符合以下条件： ABCD

A、除另有规定外，外商投资企业借用的短期外债余额和中长期外债发生额之和不得超过商务主管部门批准的投资总额与其注册资本的差额（以下简称“投注差”）．外保内贷项下担保人发生履约后形成的境内机构对外债务，按短期外债纳入“投注差”拄制．

B、外商投资企业首次借用外债之前，其外方股东至少己经完成第一期资本金的缴付．

C、外商投资企业借用外债时，其外方股东应当缴付的资本符合出资合同或企业章程约定的期限、比例或金额要求．

D、外商投资企业实际可借用外债额度等于外方股东资本金到位比例乘以“投注差”．

74、外汇指外币表示可以用作国际清偿的支付手段和资产，主要包括：ABCD。

A、外币现钞；B、票据、银行存款凭证、银行卡等外币支付凭证或

60

支付工具；

C、外币有价证券，包括债券、股票等； D、特别提款权。 75、境内机构和境内个人申报的服务贸易外汇收支管理信息包括：ABCD。

A、交易单证号：在申报凭证相应栏目中填写合同号、号。服务贸易外汇收支本身无交易单证号的，境内机构和境内个人可不填写； B、代垫或分摊的服务贸易费用和对外承包工程签订合同之前服务贸易项下前期费用：应在申报凭证的交易附言栏目中标明‘哦塑、“分徽’或‘喻期费用”字样；

C、服务贸易项下退汇：应在申报凭证的退款栏目中进行确认或在交易附言栏目中标明‘退汇’字样； D、外汇局规定的其他管理信息。

76、以下哪些收付款需要进行申报：（ABCD）

A、境内居民通过境内银行与境外非居民发生的跨境收付款； B、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的境内收付款； C、境内居民通过境内银行与境外居民的收付款；

D、出口收入存放境外的企业在境外与非居民之间的收付款。 77、个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源可以包括：（ ADE ）

A、本人银行卡内资金 B、委托人人民币账户 C、委托人银行卡内资金 D、直系亲属人民币账户 E、人民币现钞

78、关于银行外币卡外汇管理的表述错误的是（ABCD） A、境内个人外币卡可以在境内自动柜员机上提取外币现钞。 B、境内单位外币卡可以在境内发卡银行营业柜台提取外币现钞。 C、境内卡境内交易形成的透支，可以用外币偿还。

61

D、境外卡可以在境内金融机构的自动柜员机上提取外币现钞。 79、根据最新的国际收支统计申报管理规定，下列有关涉外收支统计申报的说法错误的是（ ABCD ）

A、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的人民币收付款，无需申报。

B、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，无论本外币，均需申报且由境内非居民申报。

C、 境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，无论本外币，均应申报且由境内居民申报，但目前对人民币收付款暂不申报。

D．境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，由境内非居民申报。

80、境内企业可以使用下列（ ABD ）外汇资金，开展境外放款业务。

A、自有外汇。 B、 人民币购汇。 C、 国内外汇贷款。

D．经外汇局核准的外币资金池内资金。

81、关于信用证转让项下涉外收入的申报处理，下列说法正确的是（AC ）

A、由第一受益人全额收取货款后再向第二受益人划拨的，应由第一受益人进行全额申报。

B、由第一受益人全额收取货款后再向第二受益人划拨的，应由第二受益人进行全额申报。

C、由银行直接将款项分别划入第一受益人和第二受益人账户的，应由第一受益人和第二受益人分别进行申报。

D、由银行直接将款项分别划入第一受益人和第二受益人账户的，应由第一受益人进行全额申报。

62

82、关于国际收支申报中银行留存单证时限表述正确的是（BD） A、纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》的保存期限至少5年。

B、纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》的保存期限至少24个月。

C、 纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》需永久保存。 D、纸质《单位基本情况表》需永久保存。

83、以下外债不纳入短期外债余额指标管理的有（ABCD）。

A、期限在90天（含）以下已承兑未付款远期信用证以及90天（含）以下海外代付

B、在同一法人银行的50万美元（含）以下非居民个人存款 C、经外汇局批准以非居民名义开立的各类外国投资者专用账户余额

D、外汇局明确的其他不需要纳入短期外债余额指标管理的情形 84、下列外汇账户中外汇资金结汇无需外汇局事前批准的是（ ABCD ）

A、 已授权的外汇资本金。 B、境内机构资产变现账户。 C、待核查账户。

D．外商投资者费用类账户。

85、办理服务贸易外币现钞提取业务，金融机构应按以下规定审查并留存交易单证：(ABCD)

A、国际海运船长借支项下提取外币现钞：收账通知和船东付款指令；

B、赴战乱、外汇管制严格、金融条件差的国家（地区），对外劳务合作或对外承包工程项下提取外币现钞：合同（协议）和预算表；

C、赴战乱、外汇管制严格、金融条件差的国家（地区），境外代

63

表处（办事处）办公经费项下提取外币现钞：预算表；

D、境内机构公务出国项下每个团组平均每人提取外币现钞金额在等值1万美元（含）以下的：预算表；

86、银行办理境内个人经常项下超限额的赡家款结汇时，应审核以下材料：（ACD）

A、境内个人有效身份证件； B、境内个人相关收入证明； C、直系亲属证明或经公证的赡养关系证明； D、境外给付人相关收入证明。

87、银行为某从事制造业的外资企业办理资本金结汇，下列属于禁止结汇事项有（ ABCD ）

A、 结汇资金用于关联企业购买原材料 B、结汇资金用于收购境内另一企业股权。 C、结汇资金用于缴纳土地保证金 D、 结汇资金用于购房，房产供出租

E、结汇资金用于支付员工工资、税款

88、根据现行外汇管理规定，下列说法正确的是（AB ）

A、发生涉外收入的，申报主体的申报时限为T+5。

B、根据现行规定，银行为进口单位办理付汇手续时，无需通过“中国电子口岸——进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。

C、 根据现行规定，具有担保业务资格的境内银行提供非融资性对外担保，需逐笔向外汇局申请核准。

D、 根据现行规定，境内银行在融资性对外担保指标额度内为境外机构在境外发行债券提供担保，无需事先向外汇局申请核准。

E、具备结售汇业务资格的银行自身结售汇业务，可以在其他银行办理。

、根据现行外汇管理规定，下列说法错误的是：（ABCD）

A、资产变现账户开立需要外汇局核准，流入和结汇视同资本金管理。

B、资本金结汇无论是账户资金还是账户外资金（不含转存定期），外汇局均授权银行审核办理。

C、银行可以为客户办理支付垫付款名义的资本金结汇 D、以备用金名义的资本金结汇不必审核人民币用途证明材料，企业可以自由使用。

90、下列关于商业银行代客境外理财业务的表述正确的是（ABCE）。

A、 商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向外汇局申请代客境外理财购汇额度。

B、商业银行接受投资者委托以自有外汇进行境外理财投资的，其委托的金额不计入外汇局批准的投资购汇额度。

C、 商业银行不接受境内投资者以人民币现钞形式投资其发行的境外理财产品。

D、 境外理财资金汇回后，无论投资者原先投资币种是人民币还是外币，商业银行均应将外汇资金结汇，以人民币形式向投资者支付本金和投资收益。

E、 商业银行应当自境内托管账户开立之日起5个工作日内，向外汇局报送托管协议。

91、下列关于境外机构境内外汇账户(NRA账户)的表述正确的是（AC）。

A、境内居民与境内NRA账户之间的外汇收支申报，按照跨境交易管理。

B、NRA账户内外汇资金，经外汇局批准可结汇。

C、NRA账户与离岸账户之间外汇划转，可根据客户指令直接办理。

65

D、企业若有资金需要，可以从NRA账户提现。

E、NRA账户资金发生额，应纳入银行短期外债指标管理。 92、新设外商投资企业基本信息登记应审核以下资料（ABCDE）

A、《境内直接投资基本信息登记业务申请表》．

B、组织机构代码证及工商营业执照副本（按规定先验资后办理工商登记的企业，无需提交营业执照副本）．

C、有关主管部门挑准设立文件（按规定无需提交的除外），有外商投资企业挑准证书的应提交该证书（外商投资合伙企业仅需提交包括外商投资合伙企业全部登记事项在内的加盖工商部门申章的企业基本信息单）．

D、经外汇局登记的境外特殊目的公司返程投资设立外商投资企业的，另需提交《境内居民个人境外投资外汇登记表》；外资房地产企业另需提交己通过商务部备案的证明材料．

E、外国投资者以其境内合法所得在境内投资新设外商投资企业的，辽应提交主管税务部门出具的税务证明原件（按规定无需提交的除外）．

93、关于国际收支申报中福费廷业务申报表述正确的是（AC）

A、福费廷业务在境内未发生转让时，办理福费廷业务的境内银行应在收到境外款项时通知申报主体办理。

B、福费廷业务在境内发生转让时，办理福费廷业务的境内银行应在收到境外款项时通知申报主体办理。

C、福费廷业务在境内发生转让时，受让银行应于收到境外款项的当日将收款信息以书面形式通知原始经办行，原始经办行再按规定通知申报主体办理。

D、福费廷业务在境内发生转让时，受让银行应于收到境外款项的当日将收款信息以书面形式通知申报主体办理。

66

94、银行为个人开立外汇账户应区分 BC 。

A、居民 B、境内个人 C、境外个人 D、非居民 95、外币实名制存款的有效证件有 ABD 。 A、居民身份证或临时身份证 B、军人证 C、外国人居留证 D、外国公民护照 96、下列说法正确的是 BC 。

A、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件即可办理，

B、境外个人结汇实行年度等值5万美元的总额管理。 C、个人经营性外汇收支应当通过个人外汇结算账户办理。 D、个人当日累计提取外币现钞超过等值1万美元的，银行需审核现

钞来源凭证。

97、境内个人 ABCD 的经常项目下非经营性结汇超过年度总额的，凭本人有效身份证件及证明材料直接在银行办理。 A、捐赠 B、遗产继承收入 C、保险外汇收入 D、境外投资收益 98、计入投资收益的有： AB

A、居民所有的境外建筑物的租金收入结汇 B、承租非居民所有的境外建筑物的租金支出购汇 C、居民所有的境内建筑物的外汇租金收入结汇 D、承租非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇

99、金融机构为企业办理付汇或开证手续时，应当审核企业填写的申报单证，并按以下规定审核相应有效凭证和商业单据：A B C

A、以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核有关商业单据；

B、以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口

67

合同或；

C、以预付货款方式结算的，审核进口合同或。

100、金融机构为企业办理进、出口项下退汇时，应按 A B C 规定受理。

A、办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当审核原收汇凭证；对于其他原因产生的退汇，应审核原收入申报单证、原出口合同。

B、办理贸易付汇的退汇时，对于因错误汇出产生的退汇，应审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应审核原支出申报单证、原进口合同。

C、对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照规定办理退汇的，要求企业到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。

D、需经外汇局核准后办理。

101、企业办理下列 A B D 贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局登记：

A、C类企业贸易外汇收支；

B、B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；

C、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的；

D、外汇局认定其他需要登记的业务。

102、从事对外贸易的机构，应当按合同约定 A B C D

A、出口后应当及时、足额收回货款或按规定存放境外； B、进口后应当及时、足额支付货款。 C、收取货款后及时、足额出口货物；

68

D、支付货款后及时、足额进口货物。

103、企业应当按 和 的有关规定办理贸易外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写申报单证： AC 。

A、国际收支申报； B、出口核销专用信息申报； C、贸易外汇收支核查专用信息申报； D、账户收支信息申报。

104、进出口报关单在进入系统数据库时，发生哪些错误将被定义为错误报关单，从而放入错误数据处理模块等待修正 A B C D E F A、企业代码为空 B、进出口日期为空 C、贸易方式为空 D、币种为空 E、成交总价为空 F、超代码范围

105、对监管中发现的错误收付汇申报数据，目前监测系统的处理方式包括 A B

A、通过本系统银行端反馈给相应银行 B、直接后台删除错误数据 C、直接对错误收付汇数据进行修改 D、放入错误表中备查

106、关于贸易主体不一致报告、差额报告、其他特殊交易报告这三类报告的数据范围，以下哪些是正确的 A B C D A、进口报关单与计算总量差额率的贸易方式范围一致 B、出口报关单与计算总量差额率的贸易方式范围一致

69

C、付汇数据为系统付汇数据表中的所有数据 D、收汇数据为系统收汇数据表中的所有数据

107、对于贸易信贷报告的数据范围，以下哪些是正确的 A B C D A、进口报关单的数据范围同计算总量差额率的贸易方式范围，但“不得对外售付汇的进口报关单”除外

B、出口报关单的数据范围同计算总量差额率的贸易方式范围 C、付汇数据的数据范围为交易编码以10开头的所有付汇数据 D、收汇数据的数据范围为交易编码以10开头的所有收汇数据 108、3月1日某企业产生一笔预付货款，该企业在监测系统企业端进行了预付货款报告，并把预计到货日期登记为9月1日，那么在3月20日，该企业可对该笔报告数据进行哪项操作 B D A、新增 B、修改 C、调整 D、删除

109、用于计算资金货物比的指标扣除了哪些贸易方式的相关数据 B C D A、进料加工 B、来料加工 C、转口贸易 D、承包工程

110、企业列入重点监测的原因包括 A B C D A、总量核查异常

B、分项及报告业务监测异常 C、标识企业监测异常 D、B/C类企业

70

111、以下哪些报告数据将用于总量差额、总量差额率、资金货物比指标调整 A B C D

A、贸易信贷报告数据 B、差额交易报告数据 C、主体不一致报告数据 D、其他特殊交易报告数据

112、系统自动将企业列入重点监测的原因包括 A D A、总量核查异常

B、分项及报告业务监测异常 C、标识企业监测异常 D、B/C类企业

113、通过人工方式将企业列入重点监测的原因包括 B C A、总量核查异常

B、分项及报告业务监测异常 C、标识企业监测异常 D、B/C类企业

114、现场核查通知书的反馈状态包括 A B C A、未反馈 B、已反馈 C、无法联系 D、其他

115、现场核查预分类结果包括 A B C D A、A类企业 B、B类企业 C、C类企业

71

D、注销名录

116、对于预分类名单调整功能，以下说法正确的是 A B C A、预分类结果为注销名录的企业，可调整为A类、B类、C类 B、预分类结果为C类的企业，可调整为A类、B类 C、预分类结果为B类的企业，可调整为A类 D、预分类结果为A类的企业，可调整为注销名录

117、如某企业预分类结果为C类，可通过预分类名单调整功能将企业调整为 AB A、A类 B、B类 C、C类 D、注销名录

118、登记表补签注适用于以下哪些情形 AB

A、结算方式为信用证并且业务类别为付汇、申报号码为空的登记表 B、业务类别为收汇、申报号码为空的登记表

C、结算方式为信用证且业务类别为收汇、申报号码为空的登记表 D、所有登记表

119、境内机构提供对外担保，均适用以下规定：（A B C）

A、境内机构提供对外担保，应当符合国家担保法律、法规以及行业监管部门与担保业务有关的管理规定，并加强相关风险控制。

B、境内机构提供对外担保，如被担保人为在境内、外设立的合资企业，其提供对外担保不受境内、外机构股权投资比例的。

C、为境外投资企业提供融资性对外担保的，担保项下资金不得以借贷、股权投资或证券投资等形式直接或通过第三方间接调回境内使用。境内担保人或境外投资企业在境内的母公司应当监督被担保人取得的资金用于被担保人在境外的生产经营活动。

72

D、对外担保项下债务金额受担保人外汇收入规模的。 120、境外放款业务，放款人和借款人应符合以下条件: （A C D）

A、放款人和借款人均依法注册成立，且注册资本均已足额到位； B、放款人与借款人有持续良好经营的记录，有健全的财务制度和内控制度，在最近二年内均未发现外汇违规情节；

C、放款人历年的境外直接投资项目均经国内境外投资主管部门核准并在外汇局办理外汇登记手续，且参加最近一次境外投资联合年检评级为二级以上（成立不足一年的除外）；

D、经批准已从事境外放款的，已进行的上一笔境外放款运作正常，未出现违约情况。

121、外债资金可以做以下哪些用途：（A B C） A、对外支付 B、转增资本金

C、结汇支付货款 D、结汇偿还人民币贷款 E、抵押贷人民币

122、境内非居民通过境内银行与境外（包括居民与非居民）发生的收付款，经办银行应按照22号文的规定办理国际收支统计间接申报，境内非居民无需进行国际收支统计间接申报。以下正确的是（ ABCD ）

A、 经办银行应当为其非居民机构客户建立《单位基本情况表》，并将《单位基本情况表》信息通过计算机系统报送给外汇局。

B、 经办银行应将《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》的基础信息和申报信息通过计算机系统报送给外汇局，无需打印相关凭证。

C、 境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，其交易性质统一申报在“其他投资－负债－货币和存款－境外存入款项／境外存入款项调出”项下，国际收支交易编码为“822030”，交易附言注明“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款”。

73

D、 驻华使领馆、驻华国际组织和外交官个人应进行国际收支统计间接申报。其与境外发生的收付款应当申报在“服务-别处未提及的服务”的相应项目下，与境内所发生的收付款无需进行国际收支统计间接申报。

123、 间接申报核查方式包括（ AB ）

A、 非现场核查 B、 现场核查 C、银行核查 D、外汇局核查

124、 根据《国家外汇管理局关于做好调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送准备工作的通知》要求，申报主体在填写纸质凭证时需要在对方收款人/付款人名称前添加（ DE ）

A、 国别 B、 个人 C、 机构 D、 JN E、 JW

125、境内企业出口收入存放境外账户，应履行以下哪几类国际收支间接申报？ ABCD

A、境内企业的出口收入存放境外账户时，应按照出口收入的实际交易性质进行申报

B、境内企业将境外账户中存放的出口收入直接用于境外支付时，应按照支出的实际交易性质进行申报

C、境内企业将存放在境外的出口收入调回境内时，应进行国际收支统计间接申报

D、境内企业将存放在境外的出口收入调回境内时，申报在“货币和货款收回—收回或调回存放境外存款本金” 126、境内机构经常项目外汇账户的支出范围为 AB

A、经常项目外汇支出 B、经外汇局核准的资本项目支出

74

C、结汇上缴财政款 D、外币理财 127、出口可收汇额度由 BCD 组成

A、企业上一年出口收汇额 B、报关单可收汇额 C、预收货款可收汇额 D、可收汇额度扣减项 128、在现场核查环节中，下列表述正确的有 ABC

A、外汇局通过监测系统发放《通知书》后，企业应在《通知书》发放之日起3个工作日通过监测系统企业端签收反馈外汇局

B、外汇局要求现场核查企业提交书面材料时间应当在收到《通知书》之日起10个工作日

C、企业接到《分类结论告知书》后，应在《告知书》发放之日起3个工作日通过监测系统企业端签收反馈外汇局

D、企业对预分类结果有异议的，可自收到《分类结论告知书》后之日起

129、世界银行集团的组成部分包括 ABCD 。 A、国际开发协会 B、国际金融公司 C、多边投资担保机构 D、解决投资争端国际中心 130、下列款项无需进入企业待核查账户的有 CDE 。 A 贸易付汇的退汇收入 B、转口贸易收汇

C、跨境贸易人民币收入 D、出口贸易融资货款 E、出口项下外币现钞收入

131、 对监管中发现的错误收付汇申报数据，目前外汇局货物贸易监测系统的处理方式包括 A B 。

A、通过本系统银行端反馈给相应银行 B、直接后台删除错误数据

C、直接对错误收付汇数据进行修改 D、放入错误表中备查 132、金融机构在办理B类企业ABDE 时，应当进行电子数据核查。

75

A、付汇 B、开证 C、出口贸易融资境外回款

D、待核查账户结汇或划转 E、B类企业代理其他企业进出口对应的外汇收支

133、在境内工作、学习时间超过一年的境外个人购买符合实际需要的自主商品房，从境外汇入购房款时应持以下哪些材料向外汇指定银行申请办理结汇手续？ （ ABCD ）

A、有效护照等身份证明 B、商品房销售合同或预售合同 C、一年期以上的境内有效劳动雇佣合同或学籍证明

D、房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明

E、经外汇局签章的《资本项目外汇业务核准件》 134、下列哪些业务可以在直接在银行办理（ABCDE） A、外商投资企业外汇资本金结汇

B、境外机构在境内设立的分支、代表机构购买商品房 C、境内公司境外放款专用账户开立 D、资产变现专用外汇账户入账 E、境外投资资金汇出

135、下列哪些资金来源可以在用于外债本金支付（ABCDE） A、外商投资企业外汇资本金 B、企业外汇贷款 C、人民币购汇

D、资产变现专用外汇账户收汇 E、外债资金

136、对于竞标土地使用权的保证类专用外汇账户支出范围描述正确的是（BCD） A、结汇后支付土地款

76

B、按原路径汇出境外

C、经所在地外汇局核准将原币划转至外国投资者后续成立的外商投资企业外汇资本金账户

D、凭原划出核准件划回原外商投资企业的外汇资本金账户 137、境内银行的职责有 ABD

A、审核申报主体是否用错了涉外收付凭证种类

B、审核申报主体是否完整、准确地填写了涉外收付凭证的相关内容 C、代替境内居民进行国际收支统计间接申报 D、设计、开发接口程序

138、国际收支申报号码共22位，包括 ABCE 。

A、业务流水码 B、地区标识码 C、银行标识码 D、企业代码

E、申报日期 F、国际收支交易码 G、行业代码

139、《涉外收入申报单》中“收款人”名称填写的依据包括： ABC A、收款人预留银行印鉴

B、外汇局签发的《特殊机构赋码通知书》上的名称

C、国家质量监督检验检疫总局颁发的组织机构代码证上的名称 D、习惯性称呼

140、以下哪几种情况时应填写申报单的“其他金额”。 AC A、跨境人民币交易 B、以现钞方式收汇或付汇 C、记账贸易项下交易 D、银行所扣收的手续费之外的费用 141、银行如发现“已核查”状态外商投资企业的《单位基本情况表》关键要素有误时，应将 ABCD 传真至相关外汇局。 A、单位基本情况表 B、组织机构代码证 C、营业执照（副本） D、外商投资企业批准证书 142、以下关于国别的申报规则错误的是 ACD

77

A、境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，国别申报为交易对方的常驻国家或地区；

B、境内居民与境内非居民发生的收付款，国别申报为境内非居民的常驻国家或地区；

C、境内居民与境外非居民发生的收付款，国别申报为境外非居民开户银行所在国家或地区；

D、境内居民与境外居民发生的收付款，国别申报为交易对方的常驻国家或地区

143、《结售汇综合头寸日报表》中所指的“即期”交易包括 ABC ，“远期”交易指 D （含）以上的交易。 A.T+0 B.T+1 C.T+2 D.T+3

144、结售汇综合头寸的管理原则是 ACD 。 A．法人统一核定 B.总额管理 C.按权责发生制原则管理 D．按日考核和监管

145、银行办理的下列哪些项目计入结售汇综合头寸？ ABC

A．即期结售汇交易 B. 远期结售汇签约 C．期权Delta净敞口变动 D. 掉期交易

146、关联行包括 ABCD 。 A.具有总分行关系的银行 B.具有母子行关系的银行 C.同属一家机构的分行或子行

D.同一银团贷款项下具有合作关系的银行

147、银行向外汇局申请代债务人结售汇时应提交以下材料： ABCD

78

A.证明与债务人债权关系的书面材料 B.证明结售汇资金来源的书面材料

C.外汇管理规定要求登记备案的，应提供相应手续 D.外汇局要求的其他材料

148、除全国性银行、银行间外汇市场即期做市商的结售汇综合头寸下限由国家外汇管理局另行通知外，其他银行(含取得结售汇业务经营资格的企业集团财务公司)的结售汇综合头寸下限统一执行以下标准： BC ：

A.2011年度结售汇业务量低于1亿美元，以及新取得结售汇业务经营资格的银行，结售汇综合头寸下限为-100万美元

B.2011年度结售汇业务量介于1亿至10亿美元，结售汇综合头寸下限为-500美元

C.2011年度结售汇业务量10亿美元以上，结售汇综合头寸下限为-1000万美元 D.以上都正确

149、银行应在每年6月底之前，向外汇局提交外汇利润处理情况的备案报告，包括如下内容： ABC A.上年度外汇利润或亏损的基本情况 B.上年度外币资产负债表和外币损益表 C.本外币合并的审计报告 D.董事会或股东大会的相关决议

150、银行支付外方股东的股息、红利或外资银行利润汇出，应当用外汇或用人民币购汇后自行支付，并留存下列资料备查。 ABCD

A.资产负债表、损益表 B.本外币合并审计报告 C.完税证明 D.董事会或股东大会的相关决议

79

151、外汇衍生产品交易所涉及的风险有 ABCDE 。

A、市场风险 B、信用风险或对手风险 C、流动性风险 D、操作风险

E、结算风险与法律风险 152、金融衍生产品的功能（ABCD） A、套期保值 B、投机、套利 C、降低交易成本 D、价格发现

153、金融衍生工具的基本特征包括（ABCD）

A、杠杆性 B、跨期性

C、不确定性和高风险性 D、联动性

1、下列关于金融衍生工具的叙述错误的有（AD）

A、金融衍生产品的价格决定基础金融产品的价格 B、金融衍生工具是与基础金融产品相对应的一个概念 C、金融衍生工具是指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于后者（或数值）变动的派生金融产品

D、金融衍生工具的基础产品不能是金融衍生工具

155、按照市场形态划分，金融衍生工具可以划分为（ BCD ） 。

A、股权式衍生工具 B、内置型衍生工具 C、交易所交易的衍生工具 D、OTC交易的衍生工具 156、境内机构下列外汇收支 ABCD 可向银行申请办理远期结售汇业务

A、贸易项下的收支 B、服务贸易和收益项下的收支；

80

C、偿还银行自身的外汇贷款 D、偿还经国家外汇管理局登记的境外借款。

E、外商投资企业投资资本金

157、远期外汇买卖业务是指客户与银行约定在未来的某个时间，按照双方约定的（ ABCD ）进行交割的外汇买卖业务

A、币种 B、金额 C、汇率 D、方向

158、同业间进行远期外汇交易是的报价方法主要是（AB）

A、完整报价 B、直接报价 C、掉期率报价 D、点数报价

159、银行开办代客衍生产品业务应具备下列条件 CDE

A、取得外汇局备案核准的即期结售汇业务经营资格1年上 B、银行执行外汇管理规定情况考核连续两年为B类（含）以上 C、取得即期结售汇业务资格

D、有健全的衍生产品交易风险管理制度和内部控制制度及适当的风险识别、计量、管理和交易系统，配备开展衍生产品业务所需要的专业人员。

E、符合银行业监督管理部门有关金融衍生产品交易业务资格的规定。

160、货币期权又称为（AD）

A、外币期权 B、货币互换 C、外汇期权合约 D、外汇期权

161、在现实的各种金融期权交易中，以高于内在价值的价格买卖的

81

期权有( ABC )。

A、实值期权 B、虚值期权 C、平价期权 D、溢价期权 162、银行对客户办理期权组合业务应坚持实需原则，并遵守以下规定 ABCDE ：

A、期权组合遵循整体性原则。

B、期权组合签约前，银行应要求客户提供基础商业合同并进行必要的审核，确保客户叙做期权组合符合套期保值原则

C、期权组合到期时，仅能有一个期权买方可以行权并遵循客户优先行权原则。

D、期权组合到期后，如客户与银行均未选择行权，客户可凭相关单证叙做一笔即期结售汇业务

E、期权组合中，客户卖出期权收入的到期费应不超过买入期权支付的期权费

163、以下关于掉期业务说法正确的有： ABCD

A. 对于近端结汇/远端购汇的外汇掉期业务，客户近端结汇的外汇资金应为按照外汇管理规定可以办理即期结汇的外汇资金。

B. 对于近端购汇/远端结汇的外汇掉期业务，客户近端可以直接以人民币购入外汇，并进入经常项目外汇账户留存或按照规定对外支付；远端结汇的外汇资金应为按照外汇管理规定可以办理即期结汇的外汇资金。因经常项目外汇账户留存的外汇资金所产生的利息，银行可以为客户办理结汇。

C. 外汇掉期业务中因客户远端无法履约而形成的银行外汇敞口，应纳入结售汇综合头寸统一管理。

D. 客户可以对掉期合约全额或部分金额进行履约期限调整（提前履约或展期），展期次数和期限由客户与银行自行协商。 1、期权按内在价值分类，可以分为（ACD）

82

A、价内期权B、汇率期权C、价外期权D、平价期权 165、根据期权的内容不同，可以分为（ CD ）

A、美式期权 B、欧式期权 C、看涨期权 D、看跌期权 166、根据期权的履约期限不同，可以分为（AB ）

A、美式期权 B、欧式期权 C、看涨期权 D、看跌期权 167、按照金融期权基础资产性质的不同，金融期权的种类有（ABCD）

A、利率期权 B、货币期权 C、股票类期权 D、金融期货合约期权 168、以下说法不正确的有： BCD

A.期权签约前，银行应要求客户提供基础商业合同并进行必要的审核，确保客户叙做期权业务符合套期保值原则；

B.因反向平仓产生的亏损，由客户自身承担；

C.期权签约前，银行应对客户交割的外汇收支进行真实性和合规性审核；

D.目前外汇局允许的期权交易外汇收支范围只限于经常项目外汇收支。

E.客户如因基础商业合同发生变更而导致外汇收支的现金流部分消失，在提供变更证明材料及承诺书并经银行审核确认后，银行可以为客户的期权合约本金办理部分行权。 169、以下说法正确的有： AC

A.银行为客户办理期权业务，应向客户充分揭示期权交易的风险并取得客户的确认函，确认其已理解并由能力承担期权交易的风险；

B.银行办理期权业务，不应将期权的Delta头寸纳入结售汇综合头寸统一管理；

83

C.银行应将客户对期权的行权视为远期结售汇履约；

D.普通欧式期权是指买入期权的一方在到期日前可自由选择行权日期的标准期权。

170、个人本外币兑换特许业务基本管理原则 ABC 。 A、特许机构应通过个人结售汇系统办理货币兑换业务

B、境内外个人通过特许机构办理的兑换业务应纳入个人结售汇年度总额管理

C、特许机构不得为超过年度总额的客户办理兑换业务

D、个人本外币兑换特许机构应防止客户通过特许业务实施分拆结售汇

171、申请开办个人本外币兑换特许业务的境内非金融机构应具备以下条件 ABCD 。

A、有适合办理个人本外币兑换特许业务的经营场所及设施 B、注册资本金不少于100万元人民币或等值外币； C、具有外币代兑机构资格6个月以上；

D、具备外币定价、本外币现钞调运、配钞、存储、保管、托收等条件。

172、境内非金融机构申请在单一外汇分局辖区内经营特许业务，应具备的条件包括 BCDE 。

A、具备法人资格，注册资本不少于300万元人民币或等值外汇

B、有符合任职资格条件的高级管理人员和工作人员

C、有固定的适合经营特许业务的场所，安全防范措施以及相应的软硬件设施

D、经营外币代兑业务期间未被外汇局处罚 E、外汇局要求的其他条件

84

173、个人本外币兑换特许机构申请在全国范围内经营特许业务，应具备的条件包括 ABCDE 。

A、注册资本不少于3000万元人民币或等值外汇 B、经营特许业务1年以上，开设网点5家（含）以上

C、申请前12个月内兑换金额等值1000万美元以上，且期间未被外汇局处罚

D、具备总部集中管理能力，能统一进行会计核算，管理全系统资本金或营运资金、备付金、业务数据等 E、外汇局要求的其他条件

174、个人本外币兑换特许机构如发生以下 ABC 变更事项，应向外汇局备案，由外汇局出具备案通知书后办理。

A、变更名称 B、变更经营场所 C、变更高级管理人员 D、变更工作人员 E、变更持有股份总额3%以上的股东 175、个人本外币兑换特许机构经营范围包括 AC 。

A、境内个人在个人结售汇年度总额内人民币与外币之间的兑换业务

B、境外个人在个人结售汇年度总额以内人民币与外币之间的兑换 C、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外币的业务 D、借记卡、信用卡、网上支付、出售外币旅行支票等业务 176、个人本外币兑换特许机构的备付金可通过以下渠道形成 ABCDE。

A、自行投入的人民币及用其购买的外币资金 B、办理兑换业务中收到并留存的人民币和外币资金 C、调剂备付金余缺时调入的人民币和外币资金 D、以手续费方式或货币价差形式获取的营业收入 E、汇率变动产生的汇兑收益

85

177、个人本外币兑换特许机构备付金账户收入限于 ABCD。 A、特许机构同城人民币基本存款账户划入的款项 B、备付金账户间划入的款项 C、库存备付金现钞的存入 D、其他经外汇局批准划入的款项

178、个人本外币兑换特许机构备付金账户支出限于 ABCD。 A、向特许机构同城人民币基本存款账户划出的款项 B、备付金账户间划出的款项 C、库存备付金现钞的提取 D、其他经外汇局批准划出的款项

179、外汇局对非金融机构申请个人本外币兑换特许业务时间间隔作了明确规定，以下说法正确的有 ABD。

A、申请特许业务未获批准的，自收到不予批准决定之日起1年内不得再次申请

B、筹备期内未能申请开办业务的，自截止日起2年内不得再次申请

C、申请开办业务获准后未能按期开办业务的，自决定之日起2年内不得再次申请

D、特许机构主动终止或被外汇局终止业务的，自注销之日起3年内不得再次申请

180、国际收支统计申报单包括： ABD 。 A、涉外收入申报单 B、境外汇款申请书 C、境内汇款申请书 D、对外付款/承兑通知书 E、境内付款/承兑通知书

181、境内企业对外支付等值 5万美元以上的国际空运项下运费及相关费用，银行需审核以下（BC）凭证。

86

A、合同和运输 B、运输或运输单据或运输清单 C、税务备案证明 D、完税证明

182、关于资本金结汇，下列提法正确的有（ABC）

A、外商投资企业向银行申请资本金结汇，应提交该笔结汇对应的出资确认登记表。

B、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在审批部门批准的经营范围内使用。

C、除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。

D、资本金结汇所得人民币资金可以用于境内股权投资。 183、违反资本金结汇规定的类型，主要包括（ ABCD ） A、结汇资料审核不严、留存不全、无相应资本金用途单证结汇并划转

B、为没有通过年检的外商企业办理资本金结汇 C、资本金结汇经转手后再划回自身人民币账户 D、结汇资金用途与经营范围明显不符

184、企业办理下列 A B C D 贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局登记： A、C类企业贸易外汇收支；

B、B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；

C、B类企业同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的；

D、外汇局认定其他需要登记的业务。

185、国际收支统计申报业务中，银行对基础信息的修改如涉及 ABD 改变的，应删除原错误基础信息，并说明删除原因后，重新生

87

成新的申报号码报送基础信息。

A、组织机构代码 B、个人身份证件号码 C、收付款币种或金额 D、对公/对私属性

186、企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，包括以下情况： A B C D

A、代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。

B、代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。

C、代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。 D、捐赠项下进出口业务按国家有关规定执行。 187、以下哪几项应纳入短期外债指标管理 BC 。 A、期限在90天以下已承兑未付款远期信用证 B、90天以上1年以下的远期信用证

C、开证行开立信用证后续作海外代付，两者期限合计超过90天 D、在同一法人银行的50万美元以下非居民个人存款

188、对C类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照ABCD办理：

A、逐笔到所在地外汇局办理登记手续。

B、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按本细则规定向所在地外汇局报送信息； C、企业不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期）业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同； D、企业不得办理转口贸易外汇收支。

1、外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据，结合其贸易信

88

贷报告等信息，设定 A B C D 等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。 A、总量差额 B、总量差额比率 C、资金货物比率 D、贸易信贷报告余额比率

三、判断题：

1、外汇的买、卖价是从外汇指定银行角度而言的。 （ 对 ） 2、一国货币的对内贬值必然会导致其对外贬值。 （ 错 ） 3、外汇指定银行在中介性外汇买卖中持有外汇头寸的多头或空头，不会因汇率的变动而可能蒙受损失。 （ 错 ） 4、对于远期（90天以上，包括即期业务展期或叙作其他贸易融资累计期限超过90天，不含90天）贸易融资业务，且是通过转口贸易、转卖等形式开展对外贸易活动的，无论银行是否收取足额或高比例保证金，银行应当基于对客户的了解，加大审查力度。（对） 5、人民币自由兑换的前提是人民币国际化。 （ 错 ） 6、欧洲货币是欧洲国家货币的总称。 （ 错 ） 7、企业资本项目的外汇支出只能从企业的资本项目外汇账户中支出。（ 错 ）

8、外商投资企业分配红利属于资本项下外汇支出。 （ 错 ） 9、中国是国际货币基金组织的创始国。 （ 对 ） 10、个人外汇买卖交易成交后不可撤消。 （ 对 ） 11、个人外汇买卖业务中，银行买入价永远低于卖出价。 （ 对 ） 12、QDII制度是在一国货币没有实现自由可兑换，资本与金融账户尚存在管制的情况下，针对资本输出的一种管制措施。（对） 13、境外上市外资股公司和中资控股上市公司的境内股权持有单

位调回资金的时间为募集资金到位后30天内。（错）

14、银行办理个人外汇买卖业务按照交易金额的千分之一收取手续费。（ 错 ）

15、如果信用证没有标明其为可撤销或者不可撤销信用证，则该证被认为是不可撤销信用证。 （ 对 ）

16、票据一经开立，出票人对收款人及正当持票人承担在提示时付款人一定付款或承兑的保证责任。 （ 对 ）

17、受益人收到信用证修改书时，如拒绝接受该修改，必须毫不延迟地经通知行通知开证行。 （ 错 ）

18、金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。 （ 对 ）

19、承兑是指即期票据和远期票据的付款人明确表示同意按照出票人的命令履行付款义务的行为。 （ 错 ）

20、境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；调回境内或者存放境外的条件、期限等，由外汇管理部门根据

国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。 （ 对 ）21、企业开立经常项目外汇账户，必须凭外汇局核准件到银行办理开户。 （ 错 ）

22、个人原则上不得携带超过等值1万美元外币现钞出境，如因特殊情况确需携带超过等值1万美元外币现钞出境，须经外汇局核准。 （ 对）

23、国家对经常项目的国际支付和转移不予。 （对） 24、国家对个人的境外收入采取自愿申报制度。 （错） 25、个人移居国外后，其境内的资产产生的收益，属于资本项目收益，应当留在国内。 （错）

26、在中华人民共止所有外币流通，并不得以外币计价结算。（错）

90

27、银行柜员在代客外汇买卖业务中，应尽可能向客户提供操作建议，以帮助客户做出“正确”判断。 （错）

28、存款证明开立后，客户如要撤消三个月不得支取的，银行应即刻无条件办理。 （错）

29、存款证明可委托他人办理，委托人在代办时应向银行出示本人和存款人的有效身份证，经银行审核后方可办理。 （对） 30、机构申报主体在开通涉外收入网上申报功能后其随后的涉外收入只能通过网上申报完成。（ 错 ）

31、国际收支交易编码根据相关款项所对应的交易性质进行填写。 （对 ）

32、在国际收支间接申报中，对于境内银行离岸账户（OSA账户）和非居民账户（NRA账户）均应区分由居民开立和非居民开立。 （错） 33、国际收支网上申报系统中《境外汇款申请书》“汇款币种与金额”的电子数据必须与汇款人填写的《境外汇款申请书》中“汇款币种与金额”一致。 （错）

34、非银行金融机构通过境内银行办理的国际收支业务不需要办理国际收支统计申报。 （ 错 ）

35、境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，国别应申报为中国。 （ 错 ）

36、居民个人收到一笔2500美元的非贸易项下涉外收入必须如实的填写申报信息。 （ 错 ）

37、在我国境内的非居民通过境内银行办理的所有涉外收入和对外付汇都应按照实际的交易性质进行国际收支统计间接申报。 （ 错 ）

38、采用福费廷方式办理的涉外收入，如该笔福费廷业务已在境

内发生转让，则该笔涉外收入在第一家从境外收款的银行办理。

91

（错）

39、境内个人在年度总额内购汇或结汇，可以委托他人代为办理。 （错）

40、国际收支平衡表按照复式记账的原理对一定时期内的国际经济交易进行系统地记录。 （ 对 ）

41、境内居民收到境内非居民支付的款项均应如实地进行国际收支统计间接申报。 （错）

42、银行结售汇统计数据必须与会计报表数据核对相符，银行向同级外汇局报送的数据应与其向上级行报送的数据相符。 （ 对 ）

43、外汇指定银行办理售汇和付汇后，应当在相应的有效凭证和有效商业单据上签章后留存备查。 （ 对 ）

44、对于符合限额申报规定的涉外收入款，银行无需报送基础信息；已报送基础信息的则进行删除。 （ 错 ） 45、金融机构对境外资产负债及损益申报是指，金融机构境外分支机构必须向所在地外汇局申报其全部资产、负债状况及其变动情况。 （ 错 ）

46、经地（市）级外汇管理机关负责人批准，外汇管理机关依法履行职责时有权查询被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的账户，但个人储蓄存款账户除外。 （错） 47、未经批准，任何机关、社会团体、事业单位不得举借外债或对外担保。 （ 对 ）

48、外债资金应当主要用于经济发展和存量外债的结构调整。境内企业所借中长期外债资金，应当严格按照批准的用途合理使用，不得挪作他用。境内企业所借短期外债资金主要用作流动资金，不得用于固定资产投资等中长期用途。（对）

92

49、外商投资企业资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款。（对）

50、“资本项目”是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资 、各类贷款、证券投资、贸易收支等。 （错）

51、外商投资企业是指在中华人民共和国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业以及境内中资企业发行外币股票、转让企业股份，使得境外法人或自然人占有企业股份达到25%以上，经过批准设立的企业。 （错）

52、境内机构举借外债或对外担保时，未履行规定的审批手续的，其对外签订的借款合同或担保合同不具有法律约束力。 （对） 53、外商投资企业向外汇局申请外汇登记时应当提供的材料有：书面申请、营业执照、批准证书、验资报告和合同章程。 （错） 、国际金融组织贷款，是指中国向世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和其他国际性、地区性金融机构举借的非商业性信贷；。 （对）

55、目前非美元货币对人民币现汇和现钞挂牌买卖价差幅度仍然存在。（ 错 ）

56、当外汇资本金或者外汇营运资金不足时，银行可以将人民币资本金或者营运资金抵作外汇资本金或者外汇营运资金。 （ 错 ）

57、外汇指定银行为客户办理结汇、售汇或者付汇，无规定的有效凭证和商业单据，累计金额在等值100万美元以上的，人民银行应暂停或者取消其结汇、售汇业务经营资格。 （ 错 ）

58、外汇指定银行应当建立结售汇内部监管制度，遇有结售汇异常情况，应当及时向外汇局当地分支局报告。 （ 对 ）

93

59、具有对外贸易经营权的个人与保税监管区域内企业可以将出口收入存放境外。 （ 错 ）

60、金融机构应当审核企业填写的申报单证并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。（ 对 ）

61、境内个人外汇储蓄账户外汇汇出境外，凭本人有效身份理。 （错 ）

62、 区内企业之间的交易，以人民币或者以自有外汇支付，不得购汇支付。 （对）

63、经营外汇业务的外汇指定银行可以按客户的要求办理境内机构之间的外汇划转。 （错）

、企业不可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。（错）

65、进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。（对）

66、在境内机构工作的外籍华侨港、澳、台人员办理购、付汇不需提交税务凭证。 （错）

67、金融机构需凭外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》为企业办理外汇业务的，应通过货物贸易外汇监测系统签注《登记表》的使用情况。（对）

68、金融机构按规定审核相关单证后，不必在单证正本上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章，并留存相关单证正本或复印件备查。（错）

69、金融机构在办理贸易外汇收支业务过程中，发现企业存在异常或可疑贸易外汇收支行为的，应当及时向外汇局报告。（对） 70、对于符合规定的收付汇单位与进出口单位不一致的情况，收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理收汇或进口数据的主体

94

变更手续。（对）

71、外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查，纳入非现场核查的数据包括企业最近6个月的贸易外汇收支和货物进出口数据。（错）

72、境内机构补偿贸易项下以实物偿还的，外汇指定银行不得为其（对）

73、境内机构应当通过捐赠外汇账户办理捐赠外汇收支。 （对）

74、金融机构为企业办理付汇或开证手续时，对以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单、进口合同和。（错 ） 75、来华人员的合法人民币收入，需要汇出境外的，可以持有关证明材料和凭证到外汇指定银行兑付。 （对）

76、外汇管理机关在调查或者进行检查时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件。 （对） 77、公司可以根据经营需要，在所在地银行开立国际外汇资金主账户，办理经常项目外汇资金集中收付汇、轧差净额结算等业务。（错）

78、对B类企业办理贸易收付汇时，不必对转口贸易实施电子数据核查。（对）

79、对外商投资企业实行资本金专户管理，并设定账户最高限额，账户余额不得超过账户最高限额。 （错 ）

80、短期国际商业贷款是指1年期以内（不含1年）的国际商业贷款，包括外汇拆借、押汇、打包放款、远期信用证、项目融资。 （错） 81、外商投资企业在境外发行可转换债券以外的外币债券，不实行

计

划

指

标

管

理

办

理

售

、

付

汇

。

。

95

（对）

82、境内机构在境外发行可转换债券，占用中长期利用外资指导性（对）

83、客户办理资本金结汇时，提供的暂时在网络上无法查询，在此情况下，可以凭客户说明办理结汇。（对）

84、外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。 （对）

85、企业开立经常项目外汇账户，必须凭外汇局核准件到银行办理开户。（错）

86、外商投资企业不得为其对外债务提供担保。 （错） 87、本人外汇储蓄账户向外汇结算账户划转后的资金允许结汇。 （ 错）

88、境外个人未使用完的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件

在

银

行

办

理

原

路

汇

回

计

划

指

标

。

。

（对）

、金融机构不得超出外汇管理局批准的业务范围从事结售汇业务活动。 （对） 90、金融机构为企业开立待核查账户时，应通过货物贸易监测系统查询该企业是否已在开户地外汇局进行名录登记。 （错） 91、商业银行分支机构新开办外汇业务，需经人民银行核准。 （错）

92、商业银行分支机构已开办外汇业务的，增开结售汇业务，应到当地外汇管理局办理审批手续。 （对）

93、金融机构外汇从业人员有违反外汇管理规定行为的，除依法

96

给予行政处罚外，对有关责任人员依照条例规定给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 （对）

94、经批准经营外汇业务的金融机构未按照规定办理国际收支申报的，对直接责任人员给予记过直至开除的纪律处分。 （对） 95、金融机构外汇从业人员有骗购外汇行为且数额在10万美元以上的，给予开除的纪律处分。 （对）

96、外汇指定银行违反外汇账户管理规定，由外汇局根据情节轻重，给予30万元以下的罚款。 （对）

97、金融机构外汇从业人员有非法套汇行为且数额在100万美元以上的，给予留用察看或者开除处分。 （对） 98、主动交代违反外汇管理规定行为，并退出外汇和违法所得，或者主动采取措施避免损失，或者有立功表现的，可以从轻、减轻或者免予行政处分或者纪律处分。 （对）

99、隐瞒事实，或者弄虚作假，出具伪证，或者隐匿、毁灭证据，或者拒绝提供有关文件、资料和证明材料的，应当从重或者加重

行

政

处

分

或

者

纪

律

处

分

。

（对）

100、已经外汇管理局批准开办结售汇业务的金融机构，停办结售汇业务的，经其上级行批准即可，无须外汇管理局批准。 （错） 101、外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成正常、关注、可疑三类。（错）

102、金融机构在为企业办理贸易外汇收入入待核查账户时无需在货物贸易监测系统中查询企业名录信息，但需在办理结汇或/划转时进行查询。（错）

103、外汇局对B、C类企业的分类监管有效期为半年。（错） 104、货到付款项下的进口付汇，金融机构在审核贸易背景时只需

97

审核进口合同、和进口货物报关。（错 ） 105、C类企业不得办理转口贸易外汇收支。（对）

106、待核查账户支出须经银行联网核查或由外汇局核准后方可办理。同名待核查账户之间允许划转。（错）

107、外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。（对）

108、金融机构在办理B类企业开立信用证后，应在承兑时实施电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇额度。（错） 109、B类企业代理其他企业进出口对应的外汇收支不纳入电子数据核查范围。（错）

110、任何单位和个人都有权举报外汇违法行为。 （对） 111、一份《登记表》只能在在一家银行使用一次。（错 ） 112、境内非居民通过境内银行与境内居民所发生的人民币收付款业务暂不进行国际收支统计间接申报。（错） 说明：应该需要申报。

113、境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之见发生的人民币首付款暂不申报。（对）

114、境内非居民之间通过境内银行办理的收付款业务要进行国际收支统计间接申报。（错）

115、人民币兑非美元货币现汇和现钞挂牌买卖价差幅度没有，外汇指定银行可自行决定对客户挂牌的人民币兑非美元货币现汇和现钞买卖价。（对）

116、境内银行和外汇管理局应及时在国际收支网上申报系统中对《单位基本情况表》非关键要素的变更进行修改。（对）

117、中华人民共和国境内禁止外币流通，但允许以外币计价结算。（错）

98

说明：不允许以外币计价结算。

118、属于个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或卖给外汇指定银行。（对）

119、当事人对外汇管理机关作出的具体行政行为不服的，可以直接向人民提取行政诉讼（错）

120、个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。（对）

121、2013年9月1日以后，金融机构单笔办理等值5万美元以上的服务贸易对外支付，均需要凭《服务贸易等项目对外支付税务证明》办理。（错）

122、资本金账户资金足额到位后，企业需凭外汇局核准件方可到银行办理账户的利息结汇和销户手续。（错）

123、2013年9月1日以后，金融机构办理服务贸易外汇收支业

务，应当将审查后的交易单证作为业务档案留存5年备查。 （对）

124、企业资本项目的外汇支出只能从企业的资本项目外汇账户中支出。（错）

125、银行可为客户符合外汇管理规定的境内外外币债务还本付息，办理合约生效日不实际交换本金、到期日实际交换本金的货币掉期或不实际交换本金的货币掉期业务。（对）

126、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金可以用于境内股权投资。（错）

127、边境地区边民在互市贸易区内进行互市贸易时，可以以可兑换货币、人民币或者毗邻国家的货币计价结算。（对）

128、境内个人从境外获得的遗产资金收入可以直接存入储蓄账户。（对）

99

129、经常项目外汇收入，必须按照国家有关规定卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。（错）

130、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在当日办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续；不在同一家银行的，结汇银行在办理结汇所得人民币资金划出时，应当在划款凭证上注明“资本金结汇”字样，人民币资金划入银行应当在1个工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续。（错）

131、经营结汇、售汇业务的金融机构和符合外汇管理部门规定条件的其他机构，可以自由在银行间外汇市场进行外汇交易。（错）

132、对有证据证明已经或者可能转移、隐匿违法资金等涉案财产，外汇管理机关可以冻结或者查封。（错）

133、资产变现专用外汇账户每一笔资金入账需经外汇局核准。（错）

134、个人与其直系亲属帐户间的资金划转，凭双方有效身份理。（错）

135、我国对个人结汇及境内外个人购汇实行年度总额管理（错） 136、凡是通过境内银行办理对外付款业务的申报主体均应按规定填写《境外汇款申请书》。（错）

137、境内非居民收到来自境内居民的款项时应如实地进行国际收支统计间接申报。 （错）

138、经地（市）级外汇管理机关负责人批准，外汇管理机关依法履行职责时有权查询个人储蓄存款账户。（错）

139、C类企业可以办理90天以上的延期付款、托收业务，但不可以办理转口贸易外汇收支。（错）

100

140、并非所有的待核查账户中外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。（错）

141、在全部单据中起中心作用的是。（对）

142、在国际货币基金组织的储备头寸是我国国际储备资产的一部分。（对）

143、外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备。（对）

144、人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。（对）

145、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，国家对经常项目国际支付和转移，不予。（对）

146、境内居民与境内非居民收付款的申报，交易附言必须包含“收到境内OSA/NRA非居民款项”或者“向境内OSA/NRA非居民支付款项” （对）

147、外汇管理改革的最终目标是实现资本项目可兑换，进而实现人民币自由可兑换。（对）

148、中华人民共和国境内一律禁止外币流通。（错） 149、所谓的外部均衡是指国际收支差额为零。（错）

150、境内出出口商将从国外进口商汇入的外汇卖给外汇指定银行的行为是外汇买卖。 （错）

151、交易附言的填写应与交易编码完全一致（错）

152、未纳入海关统计的网络购物应该申报在“122990”项下（错） 153、转口贸易应申报在“121030 海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物”项下（错）

1、凡在中国境内的金融机构都必须按照规定填报“金融机构对境外资产负债及损益申报表”。（对）

101

155、跨境贸易人民币结算业务所引起的跨境人民币存量信息不属于国际收支统计申报范围。（错）

156、银行根据实际需要进行规避风险性境外衍生工具交易须经国家外汇管理局批准。（对）

157、转口货物应申报在“121010 一般贸易项下”，附言填写须包含“转口货物”字样（错）

158、居民收到境内非居民支付的2800美元，收款银行告知客户应由付款人进行申报，这一做法是正确的。（错）

159、金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经金融业监督管理机构批准。（错）

160、金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，由金融机构自行办理。（错）

161、金融机构标识码由各家银行根据各自的金融机构代码自行编制。 （错）

162、福费廷业务在境内发生转让时，于收到境外款项的当日，应由福费廷业务解付银行通知申报主体办理涉外收入申报。（错） 163、外汇指定银行结售汇综合头寸报表应每周向外汇局报送。（错） 1、国际收支出现或者可能出现严重失衡，以及国民经济出现或者可能出现严重危机时，国家可以对国际收支采取必要的保障、控制等措施。（对）

165、金融机构的资本金、利润以及因资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经外汇管理机关批准。（对）

166、申报单中有关收/付款人国别是指收/付款人常驻的国家或地区。（对）

167、金融机构所有分支机构的金融机构代码与总行（总公司）保持一致。（对）

102

168、境内银行和机构申报主体应留存纸质《单位基本情况表》的期限为永久。（对）

169、在国际收支中，判断居民与非居民的唯一标准是交易者的地域关系。（错）

170、境内银行在收到申报主体填写的《境外汇款申请书》并办理对外付款之后，应对其所填写的申报信息进行审核。 （错） 171、所有境内机构，应当按照外汇管理部门的规定报送财务会计报告、统计报表等资料。（错）

172、基金管理公司办理境外证券投资业务，应事先经外汇局核准取得经营外汇业务的资格和境外证券投资的额度。（对）

173、外汇市场交易的币种和形式由外汇管理部门规定。（对） 174、我国进出口的国际收支统计均采用离岸价格。（对）

175、经外汇局核准经营外汇保险业务的保险经营机构，可直接在境内外汇指定银行开立外汇资本金账户。（错）

176、纸质《涉外收入申报单》的保存期限至少为12个月。（错） 177、跨境贸易人民币结算业务所引起的跨境人民币流量和存量信息属于国际收支统计申报范围。（对）

178、对于已经申报的无实际交易背景的涉外收支的错汇款，经办银行应当作退汇处理。（错）

179、凡在境内银行任何一家网点办理涉外收付款业务的机构申报主体，都应填写《单位基本情况表》。（错）

180、申报主体采用信用证保函、托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时，应当使用《境外汇款申请书》。（错）

181、一般情况下，申报主体完成对外付款申报的时限为T+5（错） 182、银行非居民人民币账户余额及变动表的填报频率为季度。（错） 183、对私的涉外收入款项实行限额申报，即在一定金额以下，收款

103

人可免填《涉外收入申报单》。

( 错 )

184、境内非居民通过境内银行与境内居民所发生的人民币收付款业务

不

进

行

国

际

收

支

统

计

间

接

申

报

。

（对 ）

185、居民在境外购买房地产售汇计入“房地产”项目。 （ 错 ）

186、与银行卡相关的结售汇交易应细分到各服务项目中，同时计入

“

银

行

卡

”

项

目

。

（ 对 ）

187、居民将境外房地产出售所得资金结汇计入“直接投资撤资”项目。（ 对 ）

188、国际收支网上申报系统中的收付款金额为正整数，对于不足0、5美元的涉外收付款无需办理国际收支统计间接申报，即无需报送基础信息和申报信息。（对）

1、按照汇发〔2011〕34号文，居民开立的离岸（OSA）账号不视为非居民。 （对）

190、境内居民通过境内银行与境内非居民发生的人民币收付款不属于申报范围。 （错）

191、银行为客户办理期权组合业务，行权后银行应将该笔业务纳入远期结售汇履约统计范围。（对）

192、期权交易可以交易币种形式缴纳期权费。 （错） 193、普通美式期权是指买入期权的一方只能在期权到期日当天才能执行的标准期权。 （错）

194、如果客户申报时填写的交易编码在《资本项目交易编码表》范

围内，则“外汇局批件号/备案表号/业务编号”这一栏位为必填项。

104

(对)

195、自2012年8月1日起，境内居民向境内非居民支付款项，付款银行应当在基础信息中的对方收款人名称前添加“（JW）”字样。（错 ） 196、凡涉及贸易项下的通过金融机构发生的国际收支交易，均不实行限额申报。 （对）

197、一笔包含多种交易性质的涉外收入，无论其是否涉及货物贸易项下交易，均应按照金额从大的原则按照所包含最大金额交易对应的交

易

编

码

填

写

第

一

行

交

易

编

码

。

（错 ）

198、单位基本情况表中所属外汇局代码可以与住所/营业场所代码不关联。（错 ）

199、如果在境外居住超过一年，中国在境外学习的学生、就医的病

人以及驻外使馆的外交不再是中国的居民。 （错）

200、非居民与境内居民之间的收付汇，由居民按照实际交易性质进行申报；非居民与境外发生的收付汇，由非居民统一申报在“822030”项下。 （对）

201、在中国工作一年以上的外籍员工从中国雇主收到报酬，申报在“421010”。 （错） 202、境内个人对超过年度总额的遗产继承收入进行结汇，需要凭本人有效身份证件及遗产继承法律文书或公证书在银行直接办理。（对） 203、境内个人境外留学、旅游、探亲、服务贸易项下等支出用汇，不需要提交税务证明。（错）

204、在境内工作、居住满1年的境外个人，可以用来源于境内外的收入购买商业银行发行的外币或人民币理财产品。（错）

205、境外个人在境内的外汇存款50万美元以上应纳入存款金融机构

105

短期外债管理。（对）

206、居民个人现汇账户存款汇出境外用于经常项目支出，一次性汇出等值5万美金以上的，可以直接到银行办理。（错）

207、出境人员因特殊情况需携带超过1万美元外币现钞出境的，出境人员需向海关申领《携带外汇出境许可证》。（错）

208、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇储蓄账户进行。（错）

209、境内个人手持现钞汇出境外用于经常项目支出的，当日累计汇出等值1万美元的，凭本人有效身份证件在银行直接办理。（对） 210、境内个人通过合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资，可以使用外汇或人民币。（对）

211、本人外汇储蓄账户向外汇结算账户划转的资金限于当日的对外支付，不得划转后结汇。（对）

212、个人旅行支票按照外币现汇有关规定办理。 （错）

213、 境内个人可以使用外汇或人民币，并通过银行、基金管理公司等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。（对）

214、境外个人在境内取得的合法人民币收入，没有额度，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）直接办理购汇。（对）。

215、超过年度总额的购汇、结汇以及境外个人购汇，可以按细则规定，凭相关证明材料委托他人办理。 （对）

216、个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源直系亲属人民币账户和银行卡内资金 （对）

217、出境人员一次出境携带等值为5千美元以下的外币现钞，应向

106

存款或购汇银行申领《携带外汇出境许可证》。（错）

218、对隔日、跨月度录入错误的个人结售汇信息，应使用冲正功能进行处理。（对）

219、个人年度总额内购汇、结汇，可以委托其直系亲属代为办理。（对）

220、境内个人向境内保险经营机构支付外汇人寿保险项下保险费，只能以自有外汇支付。（错）

221、对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。（对）

222、境内机构的基本信息未登记，或登记的信息与实际情况不一致的，开户银行可通过应外汇账户信息管理系统（银行版）直接为境内机构办理基本信息登记或变更，也可通知境内机构到开户地外汇局通过账户系统办理基本信息登记或变更手续。（对）

223、境内个人外汇储蓄账户外汇汇出境外，凭本人有效身份理。（错）

224、境内个人对外捐赠和财产转移需购付汇的，应当符合有关规定并经外汇局核准。（对）。

225、个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理。（对）

226、境内个人作为保险受益人所获外汇保险项下赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄账户，也可以结汇。（对）

227、个人经常项目项下经营性外汇收入可以进入外汇储蓄账户。（错） 228、 个人对外贸易经营者的贸易外汇收支适用《货物贸易外汇管理试

点

指

引

实

施

细

则

》

。

（对）

229、新列入名录企业的辅导期截至日期为企业列入名录后发生首笔

107

贸易外汇收支业务之日起第60天。（错）

230、总量核查指标计算的数据周期为当前月份倒推12个月。（对） 231、转口货物应申报在“122010 离岸转手买卖”项下（错） 232、在岸账户与境内NRA账户发生收付汇业务视同境外账户管理。（对）

233、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。（对） 234、境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上的运输、旅游、通信建筑安装等服务贸易收入，应向所在地主管国税机关或地税机关进行税务备案。（对）

235、对于已进行贸易信贷、转口贸易、贸易融资或差额等业务报告的收汇或进口，不得再进行贸易主体不一致业务报告。（对） 236、贸易收付汇错误数据不属于贸易外汇监测范围的，在监测系统中直接删除。（对）

237、外汇局核定企业预付额度的原则是：MIN[企业前24个月贸易支出月均值*12个月监管期*25%+企业前24个月信用证付款月均值*12个月监测期，企业前24个月预付货款和信用证付款月均值*12个月]。 （对）

238、境外企业可以在浙江已开办跨境贸易人民币结算业务的银行开立人民币账户。（对）

239、境外机构境内外汇账户，包括境外机构境内离岸账户。（错） 240、外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理。（对） 241、经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及财务情况。（错）

242、C类企业不得办理90天以上（含）远期信用证（含展期）业务。 （错）

243、A公司与美国B公司签订商标许可合同，合同约定A公司支付B

108

公司940万美元，A公司承担税务60万美元，税务备案表中的合同总金额为美元1000元。（对）

244、货物贸易外汇管理制度改革后，企业不再办理出口收汇核销手续。（对）

245、总量核查指标不包括出口收汇率。（对）

246、企业贸易外汇收入应先进入出口收入待核查账户。（对） 247、B、C类企业不得办理90天以上（不含）的延期收款或延期付款业务。（对）

248、外汇局对退汇日期与原收（付）款日期间隔在90天以上且存在合理原因的，实行事前逐笔登记管理。（错）

249、境内机构出口项下超过合同总金额的2%的佣金对外支付，由外汇局审核真实性后，从其外汇账户中支付或者到外汇指定银行购汇支付。（错）

250、C类企业不得办理间隔90天以上（不含）的转口贸易外汇收支业务。（错）

251、已报告的贸易主体不一致业务只能由原报告企业向所在地外汇局申请撤销。（对）

252、一份《登记表》可在多家金融机构使用，可分次使用，可签注多笔付汇信息。（错）

253、境内机构和境内个人与境外机构境内外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。（对）

2、境外机构在境内缴纳税款，应该直接汇入税务机关的人民币基本账户。 这个没写答案

255、B、C类企业30天以上（不含）的预收货款或预付货款，应当在收款或付款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计出口或进口日期等信息。（错）

109

256、境内机构的外汇收入可以调回境内或者存放境外，但境内个人的外汇收入必须调回境内。（错）

257、贸易外汇资金从待核查账户结汇，《登记表》业务类别为“结汇”。 （错）

258、外汇局对C类企业部分贸易外汇收入业务实行事前逐笔登记管理。（错）

259、B类企业可付汇额度不足的，金融机构应当凭外汇局出具的《登记表》办理付汇或开证手续，同时实施电子数据核查。（错） 260、货物贸易外汇管理改革后，B类企业贸易外汇收支由银行审核后办理收付汇。（错）

261、货物贸易外汇管理改革后， C类企业贸易外汇收支须经外汇局逐笔登记后办理。（对）

262、外汇局通过货物贸易外汇监测系统向金融机构发布全国企业名录。（对）

263、境内机构可凭加盖其印章的网络下载的相关合同（协议）等相关商业单证，办理服务贸易购付汇手续。 (错)

2、中资公司与其境外关联公司之间的代垫或分摊费用，只能由境内总公司向境外支付。 （错）

265、外汇局留存《贸易外汇收支企业名录登记申请书》、《确认书》原件及其他材料复印件五年备查。（错）

266、注销名录后，经申请再次被列入名录的企业，可视为老企业不纳入辅导期管理。（错）

267、特殊标识企业不纳入总量核查，联合监管专用标识企业纳入总量核查。（对）

268、服务贸易项下收汇误入待核查账户的，金融机构凭外汇局出具的《登记表》为企业办理从待核查账户划出手续。（错）

110

269、出口贸易融资业务项下资金，在金融机构放款时无需进入企业

待核查账户；企业实际收回出口货款时，需先进入企业待核查账户。 （错）

270、B类企业出口贸易融资业务从境外回款时无需转入待核查账户和实施电子数据核查。（对）

271、 单位单笔提取不超过等值1万美元的外币现钞，可持规定的有效凭证直接到银行办理（对）

272、商业银行从事代客境外理财的净购汇额不得超过外汇局批准的购汇额度。（对）

273、公司可以根据经营需要，在所在地银行开立国际外汇资金主账户，集中运营管理境内外成员企业资金及从其他境外机构介入的外债资金。（错）

274、企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核查账户，服务贸易部分金融机构在审核相应合同、发

票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目账户。 （ 对 ）

275、2013年9月1日以后，金融机构办理等值5万美元（含）以下

的服务贸易外汇收支业务，一律不用审核交易单证。 （错）

276、以外币现钞结算的出口收汇，出口单位可以自行保留或存入银行。 （ 错 ）

277、国际资金主账户之间以及与境外机构境内外汇账户、境外资金往来自由。（对）

278、外汇局对B、C类企业的分类监管有效期为2年。（错） 279、2013年9月1日以后，金融机构单笔办理等值3万美元以上的服务贸易对外支付，均需要凭《服务贸易等项目对外支付税务备案表》

111

办理。 （错）

280、若企业要对收付汇日期或进出口日期超过30天的数据进行网上报告，只能到外汇局柜台办理。（对）

281、对于信用证远期付汇报告，需要在系统“贸易信贷报告”模块下的延期付款与融资中进行操作。（对）

282、系统不能对同一笔报关单或收付汇数据进行贸易信贷与差额两项报告。（对）

283、法规中涉及的90天以上信用证指信用证承兑日期与付款日期时间间隔在90天以上。（对）

284、系统中监测模块设计的90天以上信用证监测是指报关单的预计付款日期与进口日期相差90天的数据。（对）

285、若9月1日某企业发生一笔预付货款，该企业在10月5日还能在监测系统企业端对该笔数据进行预付货款报告。（错）

286、对于已报告的贸易信贷业务信息，在货物进出口或收付款业务实际发生后30天内，企业还可通过监测系统企业端进行数据修改或删除操作。（对）

287、在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天后，企业可通过监测系统企业端对截止上月末贸易信贷未到期部分进行数据调整操作，或携相关材料到外汇局现场进行报告数据的修改或删除。（对） 288、强制性报告的预付货款数据是指“预付货款报告”中“预计进口日期-国际收支申报付汇日期”大于在“贸易信贷期限参数设置”中设置预付货款天数的报告数据，反之为主动性报告。（对） 2、分类结果发布后，分类结果生效时间为分类信息发布的次日。（对）

290、预分类结果调整的对象为当前核查状态为“现场核查”且分类结论告知书状态为“已告知”的企业。（对）

112

291、银行可查询到属于本银行网点并且在有效期或到期后一个月内的登记表信息。（对）

292、已部分使用、但未到期的登记表可以作废。（错）

293、登记表已到有效期且登记表状态为未使用或部分使用的，系统自动将该登记表状态置为作废。（对）

294、如果企业的分类结果有变化（比如B/C类企业到期自动转为A类企业，或发布了该企业的新的分类结果），则系统在当天将该企业所有尚在有效期且登记表状态为未使用或部分使用的登记表的状态置为作废。（对）

295、一张登记表只能在一家银行使用。（对）

296、做过贸易信贷报告的申报单，还可继续做转口贸易收支时间差报告，反之亦然。（对）

297、境内居民收到境外居民汇入的款项时，应按照境外居民的资金用途性质进行申报；境内居民向境外居民支付款项时，应按照境外居民的资金来源性质进行申报。（X）

298、企业开通网上申报的当日可登录国际收支网上申报系统（企业版）修改管理员密码，并创建业务操作员用户办理国际收支统计申报业务。（X）

299、出口收汇待核查账户之间可直接划转。 （错） 300、B类企业转口贸易项下外汇收入应在企业进行相应转口贸易对外支付后方可结汇或划转。 （对）

301、企业出口贸易融资款误入待核查账户的，金融机构可直接为企业办理待核查账户结汇或划转手续。 （对） 302、对已纳入重点企业监测中的来料加工企业可直接设定“单一来料加工企业标识”。 (错)

303、金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当查询企业的名

113

录状态与分类状态，按规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查，并按国际收支申报规定向外汇局报送信息。 （错）

304、对贸易项下退汇日期与原收（付）款日期间隔在180天（含）

以内且原路退回的，企业可以直接在金融机构办理。 （对）

305、服务贸易项下收汇误入待核查账户的，金融机构凭外汇局出具

的《登记表》为企业办理从待核查账户划出手续。 （错）

306、同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的，金融机构应当审核企业提交的进出口合同、收入和支出申报单证办理。（错）

307、资本转移不属于资本项目。（错）

308、外债结汇后可用于归还国内外汇贷款。（错）

309、开立对公外币现钞账户，应提交外汇局核准件。（对） 310、违反规定将境内外汇转移境外属逃汇行为。 （对） 311、投资专项账户收支须逐笔经外汇局核定。（错）

312、外商投资企业外汇资本金账户可以存入的资金包括外商投资企业境外借款。（错）

313、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。（对）

314、外债资金实行专户管理，每笔外债可开立1个外债专户。（对） 315、未完成验资手续的资本金可以办理结汇。 （错）

316、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过资产变现专用账户办理入账及结汇。（对）

114

317、取得对客户远期结售汇业务资格的银行及其分支机构，可自动取得外汇掉期、货币掉期业务资格，无需再次申请备案。（对） 318、外汇指定银行为境内机构开立捐赠外汇账户，需纳入外汇账户管理信息系统进行管理。（对）

319、除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。（对）

320、所有外债、外债转贷款、自营外汇贷款和对外担保都须按照规定到外汇局办理登记备案手续。（错）

321、资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，无需经外汇管理机关批准。（错）

322、境内个人在境外获得的合法资本项目收入经外汇局核准后可以结汇。（对）

323、企业签订借款合同后 5日内应当到当地外汇局办理外债签约登记手续，并领取《外债登记证》。（错）

324、对金融机构的对外担保实行按月定期登记制度，金融机构应当在每月后5日内向当地外汇局报送上月对外担保情况表。（错） 325、资本项目外汇及结汇资金，应按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用。（对）

326、外债可结汇偿还人民币债务。（错）

327、注册资本不低于1亿美元的外商投资性公司，其短期外债余额与中长期外债发生额之和不得超过已缴付注册成本的6倍。（对） 328、2013年9月1日以后，境内机构和境内个人应留存每笔服务贸易外汇收支相关交易单证（错）

329、在岸账户与OSA账户发生收付汇业务视同境内账户管理。（错） 330、商业银行在审核协议办理凭证和境外企业的相关财务报表及利

2

年备查。

115

润处置协议后，可为境内机构办理境外直接投资利润汇回。 （对） 331、银行发生内保外贷担保履约的，可自行办理担保履约项下的对外支付，其担保履约资金可以来源于自身向反担保人提供的外汇垫款、反担保人以外汇或人民币形式交存的保证金，或反担保人支付的其他款项。反担保人不能凭担保履约证明文件直接办理购汇或支付手续。（错）

332、境内公司境外放款的额度实行余额管理。（对）

333、托管人在QFII开户后5个工作日内向托管人所有地分局备案。（对）

334、境内机构对外签订借款合同或担保合同后，应当依据有关规定到银行办理登记手续。（错）

335、外商投资企业应在领取法人营业执照后到注册地外汇局申请办理外汇登记手续。（对）

336、外商投资企业资本金账户内资金可以现汇汇入，也可以现钞存入。 （错）

337、对于应参加外汇年检而未参检外商投资企业，直接投资系统将其业务状态标记为“未参检”状态，“未参检”企业直接投资外汇业务不受影响。（错）

338、外商投资企业向商业银行申请资本金结汇，银行应留存银行批注过结汇金额和日期的复印件。（对）

339、国家对外债的偿还实行审核制度，偿还金额可以超过实际借入外债本息和

费用之和，没有办理登记手续的外债偿还，外汇局不予核准。（错） 340、银行为境内机构办理等值5万美元（含（以下利润汇出，原则上可不再审核交易单证；办理等值5万美元以上利润汇出，原则上需审核其财务审计报告和验资报告，应按真实交易原则审核与本次利润

116

汇出相关的董事会利润分配决议及其税务备案表原件。（错） 341、未经注册所在地国家外汇管理局分局、管理部批准，不得从境外机构境内外汇账户存取外币现钞，不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇。（对）

342、境外机构境内外汇账户资金余额，可不纳入境内银行短期外债指标管理。（错）

343、境内机构、个人可以按照相关规定，向境外直接投资企业提供内保外贷。（对）

344、境内银行为境外机构开立外汇账户，应当经国家外汇管理局及其分支局批准。（错）

345、境内机构将其境外直接投资的企业股权全部或者部分转让给其他境内机构的，相关资金应在境内以外汇支付。（错）

346、同名帐户间资本项目资金仅在涉及跨行或异地划转时方须外管局核准。 （错）现在不需要外汇局核准

347、境外直接投资前期费用累计汇出额不超过30万美元，且不超过中方投资总额15%的，境内机构可凭营业执照和组织机构代码证向所在地外汇局办理前期费用登记。（错）

348、境内机构已汇出境外的前期费用，可不列入境内机构境外直接投资总额。（错）

350、外债结汇后可用于对外支付货款。（对）

351、外商投资企业外方以外汇投入的资本金，应当开立临时账户。（错）

352、银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额可以超过该外商投资企业资本金的累计验资金额。（错）

353、境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，可以保存在其经常项目外汇账户或办理结汇。（对）

117

3、境内机构可以使用自有外汇资金、符合规定的国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产等进行境外直接投资。（对） 355、境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人转让所购境内房产取得的人民币资金，如需购汇汇出无须经外汇局核准，可由外汇指定银行直接办理（对）（应该是正确的）

356、外债单笔结汇20万美元以上，须提供书面支付命令和用途合同。 （错） 现在没有20万美元的要求

357、对于所有的企业集团都不允许开展内部成员外汇资金集中管理。（错

358、境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。（对）

359、境外机构境内外汇账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理。（对）

360、商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转无需经外汇局核准即可办理。（对）应该是正确的

361、我国对外债实行规模管理 。（对）

362、外商投资企业资本金账户非正常关户，需由外汇局逐笔审批。 （对）

3、境内机构偿还外债的相关费用须经外汇局核准。（错） （与新不符）

365、企业外债提款后15 日内应当到当地外汇局办理外债提款登记手续。（错）

366、外汇资本金帐户最高限额是指贷方累计发生额，它是根据外商投资企业的总投资额核定的。（错）

118

367、境内企业通过境内金融机构外汇质押人民币贷款时，质押外汇可来源于所有经常项目外汇账户。 （错）

368、资产变现专用外汇账户的开立、入账、划转、结汇均需外汇局进行核准。（错）

369、境内机构应凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外直接投资外汇登记证，在外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续。 （对）

370、外汇局不对境内个人对外担保的资格条件、担保方式和担保

财产范围等具体内容进行实质性审核。 （对）

371、境内企业已汇出投资总额与注册资本差额部分的对外直接投资，经所在地外汇局登记后，可以直接汇回境内，无需办理减资、撤资登记手续。（对）

372、严禁境内企业使用境内外汇贷款进行境外放款 （错）

373、外商投资企业发放人民币贷款时，可以接受债务人以企业外汇

资

本

金

提

供

的

质

押

。

（错）

374、如债务人以外汇质押人民币贷款发生违约，贷款行可直接将质

押

外

汇

结

汇

用

于

偿

还

该

笔

债

务

。

（对）

375、经批准经营外汇业务的金融机构的工作人员，以营利为目的，在国家规定的交易场所以外汇非法买卖外汇，违法所得在3万元人民币以上的，给予开除处分。（对）

376、未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的，对单位可以处30万元以下的罚款。（对）

119

377、金融机构对发现客户有外汇违法行为的，应及时向外汇管理机关报告。（对）

378、外汇管理机关依法履行职责有权查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料。（对）

379、未按照规定进行国际收支统计申报的个人，可处30万元以下罚款。（错）

380、经营外汇业务的金融机构发现客户有外汇违法行为的，应当及时向外汇管理机关报告。（对 ）

381、非法结汇的，由外汇管理机关责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额50%以 下的罚款。（错）

382、对当事人同一个违反外汇管理行为，不得给予两次以上的行政处罚。 （错）

383、金融机构办理贸易外汇收支业务，未按照细则及相关规定登录监测系统扣减企业对应可收付汇额度的，依据《条例》第4规定，由外汇局责令改正，给予警告，处30万元以下的罚款。 （错） 384、金融机构有违反外汇业务综合头寸管理的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。（对）

385、对银行按照收付实现制原则计算的头寸余额实行下限管理。（错） 386、银行因结汇、售汇业务量发生较大变化，需调整头寸限额时，可根据实际业务量进行调整再向外汇局报备。（错）

387、填报《结售汇综合头寸日报表》时，各种外币均折合美元统计，不保留小数点。（对）

388、外汇分局核定地方性金融机构的头寸限额上限超过10亿美元

120

（含）以及核定在银行间外汇市场行使做市商职能的地方性金融机构的头寸，应进行初审后报国家外汇外汇管理局统一核定。（对） 3、银行应将对客户结售汇业务、自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易在资金实际收付日计入头寸。（错）

390、银行经营业务中获得的外汇收入，应统一纳入外汇利润管理，不得单独结汇。（错）

391、境内银行为境外关联行垫付在境内的服务贸易开支，对于之后收到境外关联行汇入的外汇资金，可自行审核并留存有关真实性单证后办理结汇。（对）

392、不具备结售汇业务资格银行的自身结售汇业务，必须通过其他具备结售汇业务资格的银行办理；具备结售汇业务资格银行的自身结售汇业务，可通过其他具备结售汇业务资格的银行办理或自行办理。（错）

393、 银行经营外汇贷款等业务，因无法回收或转让债权造成银行缺失的，银行应按照有关会计制度用外汇呆账准备金或等值人民币呆账准备金自行购汇冲抵。 （对）

394、 外资银行自身结汇方式可选择按月预结或按照实际开支结汇。按月预结的，预结金额不得超过上月实际人民币开支的110%，不足部分可继续按照实际开支结汇 ；当日预结未使用应用应结转下月。（错）

395、银行自身货物贸易项下的购汇业务，应当按照自营进口有关规定办理，国家另有规定的除外。（错）

396、外资银行结售汇人民币现金专用账户的余额纳入结售汇人民币专用账户的余额管理。（对）

397、对银行结售汇综合头寸实行正负区间管理。在现有结售汇综合

121

头寸上下限管制的基础上，将下限下调至零以下。（对）

398、外国银行分行实行头寸集中管理，应由外国银行总行或地区总部向国家外汇管理局提出申请。（错）

399、外汇即期仅仅发生在银行与客户之间，是按当天的汇率做成的一

种

外

汇

现

货

交

易

。

（ 错 ）

400、未经国家外汇管理局批准，境内机构和个人不得以任何形式参与境外人民币对外汇衍生交易，银行应在规定业务范围内对客户提供规避人民币汇率风险的产品服务。（ 对 ）

401、未经国家外汇管理局批准，境内机构和个人不得以任何形式参与境外人民币对外汇衍生交易。（对）

402、按照外汇管理规定可办理即期结售汇的外汇收支，均可办理远期结售汇业务。（ 错 ）

403、个人对外贸易经营者、个体工商户均不能通过外汇指定银行办理远期结售汇业务及人民币与外币掉期业务。（ 错 ） 404、远期结售汇履约可以进行差额交割。（错）

405、远期结售汇业务的期限结构、合约展期次数和汇率由外汇局统一确定。（错）

406、合作银行在经营结售汇业务中如发生重大违规行为或年度考核结果为C级的，应取消其合作办理远期结售汇业务资格。（ 错 ） 407、合作银行新增、变更、终止合作对象，应提前20个工作日向所在地外汇局报备。（对）

408、客户可通过掉期业务调整远期合约的履约期限（提前履约或展期），合约金额、展期次数和期限则由客户自行规定。（ 错 ） 409、客户掉期近端换出的外汇资金和远端换出的外汇资金均不作。（ 错 ）

122

410、银行应参照远期结售汇业务的履约审核管理，在客户掉期履约换出外汇资金时，按照远期结汇的管理规定审核客户交付的资金和凭证。（ 错 ）

412、因客户掉期业务违约形成的银行外汇或人民币敞口，银行可以自行纳入本行结售汇综合头寸进行平盘，由此产生的损益由银行自行与客户处理。（ 对 ）

413、客户掉期远端换入外汇资金原则上应进入原换出外汇资金账户；对于近端来自外商投资企业资本金账户、外债专户、外债转贷款专户的外汇资金，远端换入时可以进入上述三类资本项目外汇账户。（错） 414、客户掉期业务违约后，银行应将近端履约金额或远端部分履约时近端履约与远端部分履约的差额视为即期结售汇统计。（对） 416、外汇期权既可以在OTC市场交易，也可以通过交易所进行。 （ 对 ）

417、人民币对外汇期权，是以境内银行间外汇市场人民币对外汇远（即）期价格为标的的期权合约，指期权的买方通过向期权卖方支付一定数额以人民币计价的期权费，获取在未来约定时点按照约定价格进行约定数量即期结售汇交易权利的业务。（对）

418、人民币对外汇期权交易可以以外币作为期权费币种。（错） 419、普通欧式期权的买入方可以在期权到期日前的任何一天执行该期权。（错）

420、银行办理期权业务，应将期权的Delta头寸纳入结售汇综合头寸统一管理。（对）

421、银行只能办理客户买入外汇看涨或看跌期权业务，除对已买入的期权进行反向平仓外，不得办理客户卖出期权业务。（对） 422、期权业务的客户范围和交易期限比照远期结售汇业务。（对） 423、期权的买方以支付一定数量的期权费为代价而拥有了这种权利，

123

由此而承担必须买进或卖出的义务。（错）

424、普通美式期权可在期权到期日或到期日之前的任何一个营业日执行。（对）

425、期权交易应以相应外币作为期权费币种。 （错）

426、一般情况下，银行只能办理客户买入外汇看涨或看跌期权业务，不

得

办

理

客

户

卖

出

期

权

业

务

。

（对）

427、银行应对发生反响平仓的客户建立逐笔登记制度，定期开展客户

评

估

，

加

强

风

险

管

理

。

（对）

428、客户行权原则上不得进行差额交割。 （对）

429、银行取得远期结售汇业务经营资格2年后，可申请开办外汇期权业务。（错）

430、外汇局对银行开办客户期权业务实行登记管理。 （错）

431、银行对客户办理期权业务坚持虚盘交易原则。 （错）

432、银行分支机构申请开办期权业务只需向所在地外汇局备案即可，不（错）

433、外汇期权业务的客户范围和交易期限与远期结售汇业务有明显不同。 （错）

434、看涨期权是指期权买方有权在到期日以执行价格从期权卖方买入

约

定

数

量

的

外

汇

需

经

上

级

行

授

权

。

。

124

（对）

435、个人本外币兑换特许机构高级管理人员必须有从事相关经济工作3年以上经验。 （错）

436、新设个人本外币兑换特许机构或分支机构持续经营6个月以上的，每次申请新增同城网点不超过3个。（对）

437、个人本外币兑换特许机构为境外个人办理当日累计等值1500美元的兑回业务，还需审核原兑换水单。（对）

438、个人本外币兑换特许机构为境外个人办理当日累计等值1000美元以下的兑回业务，无需审核原兑换水单。（对）

439、个人本外币兑换特许机构可为个人办理当日累计等值5000美元（含）以下的人民币与外币之间的货币兑换业务。（对）

440、个人本外币兑换特许机构的人民币备付金和外币备付金间可自由兑换。（对）

441、个人本外币兑换特许机构外币备付金账户按外币现汇账户管理。（错）

442、备付金应专款专用，不得将非特许业务的收入混入备付金，也不得使用备付金支付日常费用。（对）

443、个人本外币兑换特许机构外币备付金账户可根据需要存提现钞，无限额管理。（对）

444、境内非金融机构获得个人本外币兑换特许业务经营资格后，可在同城兼营外币代兑业务。（错）

445、设在国家边境口岸的特许机构网点办理外币兑换为人民币的业务，单笔等值100美元（含）以下的，可不录入个人结售汇系统。（对） 446、个人本外币兑换特许机构使用的兑换水单应至少包括三联。（错） 447、同一外汇分局辖内的分属不同法人机构的个人本外币兑换特许机构间备付金调剂，可进行同币种备付金的拆入或借出。（错）

125

448、个人本外币兑换特许机构应在5个工作日内按月向所在地外汇局报送“特许业务月报表”。（对）

449、国际外汇资金主账户内资金不占用企业外债指标，无需办理外债登记。（错）

境内银行通过国际外汇资金主账户吸收的存款可在不超过15%的额度内境内运用；在占用短期外债余额指标的前提下，可将国际外汇资金主账户吸收存款中超过15%的部分境内运用。（错）

450、国内外汇资金主账户与国际外汇资金主账户之间净融入额不得超过境内成员企业集中的外债额度，净融出额不得超过境内成员企业集中的对外放款额度。（对）

451、公司根据经营需要，可同时开立国内、国际外汇资金主账户，但不能仅开立其中的一个账户。（错）

452、同时开立国内、国际外汇资金主账户的，外债、对外放款融出入资金可由任一账户办理。（错）

453、仅开立国内外汇资金主账户的，外债、对外放款融出入资金可在规定额度内由境外直接进出入国内外汇资金主账户。（对） 4、国内、国际外汇资金主账户的开户银行应为仅两年执行外汇管理规定年度考核B类及以上的银行。（错）

455、公司主办企业原则上可选择不超过3家境内具有结售汇业务资格的银行作为办理资金集中运营管理业务的开户银行。（对） 456、国内、国际外汇资金主账户的开户银行办理资金集中运营管理业务后考核等次为B（不含）以上下，不可继续办理原有相应业务。（错）

457、申请开立国内、国际外汇资金主账户的公司需满足上年度外汇收支规模超过1亿美元、近两年无重大外汇违法违规行为的条件。（错）

126

458、公司主办企业应持外汇局出具的备案通知书到银行开立国内和（或）国际外汇资金主账户。（对）

459、国内和国际外汇资金主账户可以是多币种账户，但不允许日间及隔夜透支。（错）

460公司向境内存款性金融机构借入的外汇贷款不得进入国内外汇资金主账户（用于归还外债、对外放款等项下外汇贷款除外。（对） 461、同一公司未开立国际外汇资金主账户的，国内外汇资金主账户支出范围还包括规定额度内对外放款和偿还的外债本息。（对） 462、公司主办企业可以集中成员企业全部外债额度，但不可只集中部分外债额度。（错）

463、国内外汇资金主账户可集中办理经常项下、直接投资、外债和对外放款项下结售汇。（对）

4、公司成员企业归集至主办企业的外商直接投资项下外汇资金、外债资金在国内外汇资金主账户内可按照意愿结汇方式办理结汇手续。（对）

465、在国内外汇资金主账户内资金结汇所得人民币资金划入主办企业对应开立的人民币专用存款账户，账户性质代码为2113，账户性质名称为“资本项目-结汇待支付账户”。（对）

466、国内外汇资金主账户和国际外汇资金主账户之间的资金划转无需进行国际收支申报。（对）

467、公司境内成员企业需凭《货物贸易外汇业务登记表》办理的业务不得参加集中收付汇和轧差净额结算。（对）

468、国内、国际外汇资金主账户的开户银行应按规定及时、完整、准确地报送国内、国际外汇资金主账户、结汇待支付账户等账户信息、国际收支申报、境内资金划转、结售汇等数据，审核企业报送的业务数据，协助外汇局做好非现场监测。（对）

127

469、跨境担保是指担保人向债权人书面作出的、具有法律约束力、承诺按照担保合同约定履行相关付款义务并可能产生资金跨境收付或资产所有权跨境转移等国际收支交易的担保行为。（对） 470、内保外贷是指担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地一方在境外的跨境担保。（错）

471、外保内贷是指担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保。（对）

472、外汇局对内保外贷和外保内贷实行审批管理。（错）

473、经外汇局登记的内保外贷，发生担保履约的，担保人可自行办理，跨境担保履约后也无需办理对外债权登记。（错）

474、经外汇局登记的外保内贷，债务人可自行办理与担保履约相关的收款。（错）

475、担保人应当先在外汇局办理内保外贷登记后，方可自行签订内保外贷合同。（错）

476、内保外贷项下资金，未经外汇局批准，债务人不得通过向境内进行借贷、股权投资或证券投资等方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用。（对）

477、如发生内保外贷履约，担保人为银行的，不可自行办理担保履约项下对外支付。（错）

478、境内债务人从事外保内贷业务，由发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局集中报送外保内贷业务相关数据。（对） 479、担保人、债务人、债权人向境内银行申请办理与跨境担保相关的购付汇或收结汇业务时，境内银行应当对跨境担保交易的背景进行尽职审查。（对）

480、担保人签订内保外贷合同后，担保人为银行的，由担保人通过数据接口程序或其他方式向外汇局资本项目信息系统报送内保外贷

128

相关数据。（对）

481、担保人签订内保外贷合同后，担保人为非银行金融机构或企业的，应在签订担保合同后20个工作日内道所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。（错）

482、金融机构作为担保人提供内保外贷，应具有相应担保业务经营资格。以境内分支机构名义提供的担保，应当获得总行或总部授权。（对）

483、内保外贷项下债务人还请担保项下债务、担保人付款责任到期或发生担保履约后，担保人应办理内保外贷登记注销手续。（对） 484、银行发生内保外贷担保履约的，可自行办理担保履约项下对外支付，其担保履约资金可以来源于自身向反担保人提供的外汇垫款、反担保人以外汇或人民币形式交存的保证金，或反担保人支付的其他款项。（对）

485、非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇或对外支付。在办理国际收支间接申报时，该笔担保登记时取得的业务编号可不填写。（错） 486、非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，担保人在银行办理担保履约手续后，到外汇局申请办理内保外贷补登记。（错）

487、金融机构办理外保内贷履约，如担保履约资金与担保项下债务提款币种不一致而需要办理结汇或购汇的，应当向外汇局提出申请。（对）

488、银行应当遵循“了解你的客户”原则，切实履行贸易融资真实性、合规性审查职责，防止企业虚构贸易背景套取银行融资。（对） 4、对于企业向银行申请以信用证、托收等方式办理跨境交易项下贸易融资业务的，银行应当根据企业生产经营、财务状况、产品和市

129

场等情况，确认相关贸易背景的真实性、合规性，核实贸易融资金额、期限与相应贸易背景是否匹配。（对）

490、金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。 （ 对）

491、个人通过境内银行收到金额在3000美元以下（含）的境外款项可

免

填

《

涉

外

收

入

申

报

单

》。

（错）

492、对于实行限额申报的涉外收入款，银行无需报送基础信息；已报

送

的

应

说

明

理

由

后

进

行

删

除

。

（错）

493、 转口贸易应申报在“121030 海关特殊监管区域及保税监管场所(错)

494、2013年9月1日以后，金融机构办理等值5万美元（含）以下

进

出

境

物

流

货

物

”

项

下

。

的服务贸易外汇收支业务，一律不用审核交易单证。 （错）

495、2013年9月1日以后，金融机构单笔办理等值3万美元以上的服务贸易对外支付，均需要凭《服务贸易等项目对外支付税务备案表》办理。 （错）

496、2013年9月1日以后，境内机构和境内个人应留存每笔服务贸易外汇收支相关交易单证（错）

497、2013年9月1日以后，金融机构办理服务贸易外汇收支业务，

2

年备查。

应当将审查后的交易单证作为业务档案留存5年备查。 （对）

498、2013年9月1日以后，金融机构单笔办理等值5万美元以上的

130

服务贸易对外支付，均需要凭《服务贸易等项目对外支付税务证明》办理。 （错）

499、企业在不同银行网点开立的相同性质的经常项目外汇账户资金可自由划转，待核查账户属经常项目外汇账户，因此待核查账户之间可

以

自

由

划

转

外

汇

资

金

。

（错）

500、个人持有的外汇，可以自由携带入境，但禁止携带出境。 （ 错）

501、国家对个人的境外收入采取自愿申报制度。 （错）

502、个人移居国外后，其境内的资产产生的收益，属于资本项目收益（错）

503、境内机构进出口贸易项下佣金（含回扣）可以收.付外币现钞。 （错）

，

应

当

留

在

国

内

。

504、在外汇管理方面对易货贸易原则上不予供汇。 （对）

505、来华人员的合法人民币收入，需要汇出境外的，可以持有关证明材料和凭证到外汇指定银行兑付。 （对）

506、当前境内机构的经常项目外汇收入需调回境内。 （对）

507、个人移居境外后，其境内资产，可以持规定的证明材料和有效凭

证

向

外

汇

指

定

银

行

购

汇

汇

出

。

（错）

508、居民个人可以到银行自由开立外汇储蓄账户，但不得开立外汇结算账户。 （ 错）

131

509、个人向外汇储蓄帐户存入外币现钞，当日累计等值超过5000美元（不含）以上的，银行应凭相应单据办理，但不需在相关单据上标注相关信息。（错） 四、不定项选择案例题：

1、某银行结售汇统计人员小林将制作好的《银行结售汇统计月报》提交给复核人员老梁。老梁核对报表后发现“贸易结汇”在交易主体“银行自身”项下有1500万美元，“金融机构资金本外币转换”在交易主体“中资机构”项下有53万美元，“远期售汇”在交易主体“居民个人”项下有260万美元。老梁告诉小林，这三处数字填报有误，小林不服气地说：“你又没找前台业务人员核实过，凭什么说报表不对。”请你就此案例作出分析。

（1）“贸易结汇”在交易主体“银行自身”项下不应该出现数字。因为 B

A、银行应事先取得外汇局的核准件才能经营货物出口业务。 B、银行受到经营范围的限定不可能经营货物出口业务。 C、银行应以子公司的名义经营货物出口业务。 D、“银行自身”项下只能发生“贸易结汇”业务。

（2）“金融机构资金本外币转换”及其子项，在以下 ABCD 项目不能发生数字。

A、中资机构 B、外资机构 C、居民个人 D、非居民个人 （3）“远期结售汇“在交易主体“ CD 项下不应该出现数字。 A、中资机构 B、外资机构 C、居民个人 D、非居民个人

2、某银行杭州分行将浙江某技术出口有限公司等10家企业的国内外汇贷款、进口押汇、打包贷款等27笔资本项下资金入相应企业的经常项下结算账户，合计金额9523、76万美元,其中2004年6月

132

29日，该分行为浙江某技术出口有限公司发放打包贷款100万美元，于2004年6月30日入该企业经常账户，未在划出凭证上注明该资金性质，该笔资金后在他行办理了结汇。

（1）经常账户和资本账户有不同的资金收支范围，下列不能进入经常账户的资金有： ABCD

A、国内外汇贷款 B、进口押汇 C、打包贷款 D、投资资本金

（2）根据案例，下列做法正确的是AB

A、银行对企业发放的国内外汇贷款、进口押汇资金不能直接划入经常项下结算账户

B、银行在对企业发放的国内外汇贷款需要划转时需注明该笔资金的性质

C、资本金账户资金与经常项目账户资金可以任意划转

D、资本项目改革以后，资本金账户资金结汇视同经常项目账户资金结汇要求，不用提供资料可直接结汇

3、A公司开有一经常项目外汇账户，收付发生额较少，且金额大多为10万美元以下非整数。3月1日，该公司业务员前来办理资本金账户开户，户名为B公司，B公司法人代表与A公司相同。业务员出具了当地外汇局开出的业务办理凭证，经查询尚可流入金额为40万美元。3月2日，A账户即发生一笔售付汇，收款人为C公司，金额为20万美元，提供的付汇单证有：A公司与C公司的佣金协议、出口合同等。经辨认及询问，C公司的法人代表也即A、B公司的法人代表。3月4日，B公司资本金账户到账首笔资本金19、99万美元。该笔汇款来自B公司外方投资者C公司。次日，业务员前来办理资本金结汇。结汇所得人民币资金全额划往A公司。业务员

133

提供了A公司与B公司之间的供货合同。3月28、29日，上述“A公司佣金售付汇－B公司资本金到账－B公司结汇划往A公司”循环再次发生。

（1）A公司的做法存在哪些疑点 ABCD

A、A公司收付发生额较少，且金额大多为10万美元以下非整数突然发生一笔20万美元整数的售付汇，应引起关注

B、A、B、C公司的法人代表均为同一人，有关联公司嫌疑

C、“A公司佣金售付汇－B公司资本金到账－B公司结汇划往A公司”循环操作，有假投资嫌疑

D、符合反洗钱报告制度中“频繁支付不相符佣金、整数来往频繁”的可疑

（2）遇到此类问题银行正确的做法是 ABD

A、A公司突然发生大额交易，应引起关注，并及时向所在地外汇局报告

B、银行在为企业办理售付汇时，应对售付汇凭证应严加审核 C、银行在为企业办理资本金结汇时，只需要审核合同就行 D、符合反洗钱特征的，银行应向当地人民银行反洗钱部门报告

4、甲为某银行外汇账户经办人员。5月10日，一企业前来开立经常项目外汇账户，并告知该经办人员以前开过经常项目外汇账户。甲遂将企业有关信息录入系统，为其开立账户。经过一段时间之后，此账户余额2、45美元。该企业要求关闭该账户，甲为其关闭账户后，在外汇账户交互平台中做关户报告，此业务就此结束。

(1) 在该账户未关闭之前，该银行需要通过外汇账户交互平台报送哪些报表？ ABC

A、收入表 B、支出表 C、余额表 D、基本信息表 (2) 甲在开户和关户中的操作存在什么问题？正确的应该是什

134

么？ ABC

A、在开户时，企业告知以前开过经常项目账户之后，甲应该在外汇账户交互平台中查询是否确实存在此企业的信息，

B、与其提供的营业执照和组织机构代码证进行核对，核对一致后为其开立账户。

C、账户存在余额的情况下，在外汇账户交互平台中做关户报告之后，还应当报送B表和Q表，将账户余额清零。 D、以上说法均不正确

5、2014年3月外汇局某市中心支局对A银行开展专项外汇检查，并对A银行的外汇经营违规行为作出了罚款30万元的行政处罚。5月，当地人民银行组织对A银行经营业务的全面检查，对上述外汇经营违规行为又作出了罚款30万元的行政处罚。 (1)以下哪些说法不正确 ABD A、外汇局没有资格进行外汇检查 B、人民银行没有资格进行检查

C、人民银行的处罚违反了一事不再罚原则，即对同一违法行为只能给予一次行政处罚

D、人民银行和外汇局没有处罚权

(2) A银行如果不服处罚决定，应在 D 天内向哪个部门申请行政复议？

A、30 当地 B、30 所在省的省会中心支行 C、60 当地 D、60 所在省的省会中心支行

6、境外A 公司因其业务发生需要在境内某银行开立了一个账户，并围绕该账户发生了如下交易：1）A公司从境外汇入500万美元到

135

该账户；2）因与境内B公司发生一般贸易项下交易，故从该账户内支付120万美元货款给B公司在同一家银行开户的账户；3）收到来自境内另一家银行开户的境内C 公司向其支付的1.3万美元进口货物佣金；4）向境内另一个非居民机构所开账户支付2万美元的代垫贸易佣金。

(1)上述交易国际收支申报正确的是 ABC

A、交易一申报主体为该非居民机构，交易编码为822030，交易附言必须包含“非居民从境外收款”字样；

B、交易二申报主体为B公司，交易编码为121010，交易附言必须包含“收到境内NRA非居民款项”以及“一般贸易”字样；

C、交易三申报主体为C公司，交易编码为228050，交易附言必须包含“向境内NRA非居民支付款项”以及“进口货物佣金”字样； D、以上说法均不正确

（2）结合以上交易，下列说法正确的是 BCD

A、非居民通过境内账户从境外收款不用进行国际收支申报 B、境内公司收到非居民境内账户汇入的货款应进行国际收支申报 C、境内公司向非居民境内账户支付款项应进行国际收支申报 D、境内非居民帐户之间的款项划转无需进行国际收支申报

7、某证券公司经外汇局核准经营外汇业务，核准其外汇资本金1000万美元，经营B股经纪业务。该证券公司在某外汇指定银行购汇后，将1000万美元外汇资本金存放于证券公司在该外汇指定银行的外币证券客户交易结算资金账户（即B股保证金账户），统一收支管理。

请分析该外汇指定银行在此操作过程中存在的违规操作行为 ACD A、外汇指定银行未严格审核该证券公司外币证券客户交易结算资金

136

账户资金来源；

B、银行未经外汇局核准超范围办理账户收支； C、外汇指定银行违反了的规定；

D、外汇指定银行违反了《境内外汇账户管理规定》。

8、2010年12月9日客户徐××、陈××、张××、王××、俞××在某银行网点办理每人5000美元的结汇业务共5笔。调阅相关单证资料后发现，该5人结汇兑换水单上业务参号连续，个人结汇通知书中显示该5笔的结汇资金形态均为“外币现钞”，且客户俞××的兑换水单上银行复核人员盖章处姓名与该客户姓名正好一致，上述5人结汇后人民币资金均存入刘××账户。 （1）这个案情有哪些疑点 ACD

A、5个人在同一日，同一网点，业务参号连续，每人办理等值5000美元的外币现钞结汇；

B、同一日、同一网点大量人员办理外币现钞结汇；

C、一张兑换水单上银行复核人员盖章处姓名与水单上客户姓名一致； D、5人分别结汇后人民币资金存入刘××账户。 （2）需要进一步核实或查证的疑点 ABC A、客户俞××确系该网点员工；

B．刘×为25000美元外币现钞实际所有人； C、刘×为现钞结汇后人民币资金的使用者； D、结汇的5人是否为亲属关系。

（3）分析案例中的哪些人涉嫌哪些违规，应如何处罚 AC

A．个人刘×及徐××等5人涉嫌分拆结汇。违反个人外汇管理规定，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十，应处以5万元以下的罚款；

137

B、个人刘×涉嫌分拆结汇。违反个人外汇管理规定，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十，应处以5万元以下的罚款，徐××等5人不违规；

C、银行员工涉嫌利用自身额度协助客户分拆。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条，责令限期改正，并处20万元以上100万元以下的罚款；

D、银行员工涉嫌利用自身额度协助客户分拆。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条，应对金融机构处20万元以上100万元以下的罚款。

9、2013年12月6日，浙江W公司在当时没有设备购买需求的情况下，为规避银行对大额资本金结汇的审核，与关联企业浙江A公司签订了一份虚假的委托购买设备合同，将1笔金额为526095.95美元的外汇资本金以支付设备款的名义在中国建设银行某支行办理了结汇，结汇后所得人民币资金31900元根据结汇申请用途直接划入A公司。随后根据W公司的要求，A公司于2007年12月11日先将上述款项退回W公司的人民币帐户上。 W公司的行为属于 ABD 。

A、W公司的上述行为属于擅自改变结汇资金用途的行为； B、应对其责令改正，没收违法所得，处违法金额30％以下的罚款，情节严重的，处违法金额30％以上等值以下的罚款； C、W公司的上述行为属于非法套汇行为；

D、W公司的上述行为是以虚构合同形式，擅自改变外汇或结汇资金用途的行为。

10、2013年6月，飞翔公司在外汇局登记1笔外债，金额1330

138

万美元，期限3年，利率为0，债权人为其境外母公司。当月，外债资金到账。飞翔公司凭与关联企业飞天公司签订的销售合同,在某银行办理外债结汇,结汇用途为购买呼叫中心设备，结汇所得人民币资金作为预付款全部支付给飞天公司，并在“其他应收款”科目入账。但直到2014年6月，飞翔公司申请提前归还外债时，在其财务报表中均未反映购入呼叫中心设备。原来，飞天公司因资金紧张，将收到的预付款留作营运资金使用，没有向飞翔公司提供呼叫中心设备，至2014年5月，才将预付款归还飞翔公司。 （1）本案涉及的外汇违规主体有 B

A、境外母公司 B、飞翔公司 C、飞天公司D、经办银行。 （2）该主体违规行为属于 D

A、非法套汇行为； B、非法结汇； C、违反外债管理规定； D、擅自改变外债结汇资金用途。

11、2013年，境内A银行根据境外C银行提供的外币保函，向B外商投资企业发放半年期人民币贷款1000万元。该笔贷款到期后，B企业无力向A银行偿还贷款，发生担保履约。A银行按贷款协议，直接将境外C银行汇入的履约款结汇偿还了人民币贷款，贷款期间和担保履约后A银行B企业未向所在地外汇局办理任何手续。本案例有哪些外汇违规行为 ACD

A、A银行境内贷款项下接受境外担保未向外汇局报送数据； B、B企业未向外汇局办理接受境外担保登记； C、A银行未经外汇局核准直接代债务人办理了结汇；

D、发生担保履约后B企业未向外汇局办理短期外外债签约登记及相

139

关信息备案。

12、某公司总量核查指标如下：总量差额2794、万美元、总量差额率59、72%、资金货物比161、%、贸易信贷余额比率0%。核查期内，该公司进口报关366、22万美元，付汇618、24万美元；出口报关55、28万美元，收汇、09万美元；转口业务收入3306、53万美元，支出268、76万美元，转口贸易基本为人民币业务。进口项下，一笔268万美元是代理进口业务付汇，货物通过委托方报关进口，两笔合计5、3万美元是2011年12月份的业务，未到货；转口贸易业务主要为人民币转口业务，外汇业务3笔，其中一笔123万美元支出属于3个月远期信用证到期支付，但未收汇。 （1）总量核查指标反映了该公司什么问题？ABC A、该公司表现为净流入。 B、资金流大于货物流。 C、判断指标异常原因为多收汇。 D、该公司表现为净流出。 （2）该公司存在哪些问题？ ABCD

A、代理方付汇，委托方进口报关，可能属于代理进口业务不规范。 B、12月有2笔付汇未到货，未作贸易信贷报告。

C、3个月远期信用证到期支付，但未收汇的情况未做相关报告。 D、违背“谁出口谁收汇，谁进口谁付汇”原则。 （3）下一步应采取哪些措施进行重点核查？ ABCD

A、对268万美元的代理进口业务进一步核实，确认是否属于代理进口业务不规范。

B、核实情况属实，移交检查部门立案查处。 C、对贸易信贷该报告未报告业务，要求企业确认。

140

D、最终情况属实，可按照规定将其列为B类企业。

13、A银行向中资B公司以房产抵押发放了三个月美元商票贴现融资。此后，该企业由于货物及经营出现问题，无力归还。A银行向提请诉讼，要求企业归还所欠本息。根据判决，该银行将抵押房产拍卖获得人民币资金，A银行用该笔人民币购汇归还融资，并在当月售汇报表中统计在横栏“310货物贸易”，纵栏“03中资企业”。 （1）此笔业务A银行操作的不合规之处在于？ABCD A、 B、

此案例中需要银行代债务人结售汇的，A银行不能直接办理。 A银行需持相关证明材料经外汇局审批后购汇归还该企业的外

汇贷款。

C、当月售汇报表中统计栏目错误。 D、以上说法都错误。

（2）此笔购汇属于A银行代债务人购汇性质，应该统计在横栏B ，纵栏D 。 A、310 货物贸易 B、462 代债务人售汇 C、03 中资企业 D、01 银行自身

14、2011年12月2日某企业与某银行叙做一笔远期结汇业务，约定在三个月以后按6.3425的价格卖出100万美元。假设三个月以后，美元汇率变为6.3350/6.3650。请就此案例回答以下问题。 （1）到期时，客户对该笔远期结汇业务进行交割，可获得 万元人民币？若不办理远期汇率锁定，按市场价格结汇，可获得 万元人民币？何种方式获得的人民币多？ B

141

A、634.25；636.50；交割 B、634.50；633.50；交割

C、633.50；636.50；远期汇率未锁定 D、633.50；634.50；远期汇率未锁定

（2）到期时，若由于客户贸易合同变更收汇延迟，可以选择如何处理？ AD

A、展期 B、延期 C、核销 D、违约

（3）到期时，若由于订单取消，无外币资金进行交割，客户申请办理违约，那么违约损益是多少？ C

A、0.75万元人民币 B、2.25万元人民币 C、-2.25万元人民币 D、-0.75万元人民币

15、境内某银行A在W省设有省分行B（以下简称银行A和银行B，其中银行A为总行，银行B为省分行），银行A早在5年前已经外汇局核准开办即期结售汇业务，2011年银行A 其外汇资产季平均余额均在3000万美元以上，并且具备了完善的合作办理远期结售汇业务管理制度，而银行B开办即期结售汇业务也已满3年，2010年执行外汇管理规定情况考核登记为C级。境内C银行为W省另外一家银行，银行C的总行已取得银行间外汇市场远期掉期做市商资格，并且银行C近2年未发生结售汇业务重大违规行为。请就此案例回答以下问题。

（1）请问银行B与银行C能否合作为客户办理远期结售汇相关业务？ B

A、能；因为银行B的总行具备了完善的合作办理远期结售汇业务管理制度，而银行B开办即期结售汇业务也已满3年。故可以合作开办远期结售汇业务。

142

B、不能；因为银行B虽然开办即期结售汇业务满3年，但其2010年执行外汇管理规定情况考核登记为C级，未达到B级（含）以上要求，故无法合作开办远期结售汇业务。

C、不能；因为银行B未取得银行间外汇市场远期掉期做市商资格，故无法合作开办远期结售汇业务。

D、能；银行C的总行已取得银行间外汇市场远期掉期做市商资格，并且银行C近2年未发生结售汇业务重大违规行为。故可以合作开办远期结售汇业务。

（2）银行A、B、C应同时具备什么条件才可以合作开办远期结售汇业务？ ABC

A、近2年（含）即期结售汇业务经营中未发生重大违规行为。 B、近2年执行外汇管理情况考核登记为B级（含）以上。 C、具有完善的合作办理远期结售汇业务管理制度。

D、总行取得银行间外汇市场远期掉期做市商或综合做市商资格。

16、国庆期间，个人本外币兑换特许机构A的人民币备付金账户资金不足，为不影响正常业务的开展，特许机构A与同城非同一法人特许机构B商议，将其备付金账户中的美元资产与特许机构B备付金账户中的人民币资产进行兑换交易，获取获人民币30万美元。

为解决排队问题，对单笔等值1000美元（含）以下的兑换业务，特许机构A决定先办业务，再利用下班时间将兑换数据补录入个人结售汇管理信息系统。

（１）在备付金出现余缺的情况下，A、D

A、同一法人的特许机构内部，可以进行人民币与外币备付金间的兑换交易

B、同一法人的特许机构内部，只能进行人民币与非美元外币备付金

143

间的兑换交易

C、非同一法人的特许机构内部，可以进行人民币与外币备付金间的兑换交易

D、非同一法人的特许机构内部，只能进行人民币与非美元外币备付金间的兑换交易

（２）在特许机构办理兑换业务时，A、C A、

办理单笔等值500美元以上的兑换业务应实时登录个人结售

汇系统录入有关交易信息 B、

办理单笔等值1000美元以上的兑换业务应实时登录个人结售

汇系统录入有关交易信息 C、

单笔等值500美元（含）以下的兑换业务，可在24小时内补

录个人结售汇管理信息系统 D、

单笔等值1000美元（含）以下的兑换业务，可在24小时内补

录个人结售汇管理信息系统

17、一家外商投资企业A在外汇局申请办理外方股东W收购中方股东Z股权变更登记，中方Z将持有的100%股权计100万美元全额转让给外方，已在外汇局办理了股权变更登记业务，外汇局为中方企业出具了一张协议办理凭证。现中方股东Z申请在A银行开立一个资产变现账户，A银行随即依客户申请为其开立了一个限额为100万美元的资产变现账户。第二日，外方股东W将100万美元的股权交割款汇入该资产变现账户, A银行遂为该资金办理入账，并通知中方企业Z前来结汇。A银行存在A、B、D的问题

A、未在相关业务系统中打印股权转让流入控制信息表，查看企业可流入额度

B、银行应根据股权转让流入控制信息表为其办理账户开立

144

C、资产变现账户限额不得超过50万美元

D、未办理外国投资者收购中方股权出资确认登记的资金不得结汇使用

18、某公司在A银行已办理海外代付业务，还款日即将到期。现企业申请从B银行调入一笔进口付汇项下贸易融资款（约1000万美元）用于海外代付款项的归还，原用于海外代付的全额购汇保证金申请办理结汇。银行的上述操作存在问题 ，主要是由于A、C、D

A、企业并非因合同变更导致提前购汇后不能对外支付； B、贸易融资款不得用于海外代付还款；

C、上述做法涉嫌规避国内外汇贷款“除出口押汇外不得结汇”的规定；

D、由于跨行运作，难以避免企业利用单笔进口业务重复办理贸易融资。

19、中外合资企业A公司于2013年5月20注册成立，注册资本200万美元，中方为国内B公司出资80万美元，外方为美籍华人黄某现汇出资120万美元，根据公司合同和章程，全部出资于9月30日前到位。5月21日，该公司财务人员持有有关材料到所在地外汇局办理外汇登记业务，并打印了协议办理凭证交由企业去银行办理资本金开户等手续。5月22日银行工作人员直接给企业开立账户限额为120万美元的资本金账户。5月23日，外方汇入第一笔投资资本金80万美元。5月24日，该公司以支付厂房租金名义在开户银行办理资本金结汇业务，金额为80万美元，支付命令函显示支付对象为湖州八里店村镇建设有限公司。银行工作人员为其办理完毕资本金结汇业务后，结汇所得人民币资金4万元（按6、3

145

元/美元）当天存入该公司在开户银行的人民币账户内，同时开具以湖州八里店村镇建设有限公司为受益人的银行汇票，5月26日，银行工作人员根据汇票最终受益人的情况将4万元划至B公司。7月29日，外方黄某汇入投资资本金40万美元，银行工作人员先为该公司办理资本金入账手续。7月30日，该公司委托中介机构办理验资询证手续，并于同日向银行提供上笔资本金结汇后的支付凭证及该村镇建设公司收据后办理了资本金结汇，结汇所得人民币资金全部用于偿还前期C公司借款。

(1)请问该银行在办理上述业务过程中，A、B、C、D的做法违反了外汇管理规定

A、根据支付命令函对外支付；

B、未办理出资确认登记的资本金不得办理结汇； C、资本金结汇不能用于偿还企业间借贷；

D、银行未按照规定要求企业结汇时提供合同及出资确认登记表等相关资料银行

(2)工作人员以下做法A、B、C是正确的

A、银行工作人员应根据有关协议办理凭证，通过资本项目信息系统打印控制信息表后为开立账户限额为120万美元的资本金账户 B、银行工作人员为该公司办理资本金入账前应手续后通过资本项目信息系统查询企业尚可流入额度，入账后应进行国际收支申报，并在业务编号栏目内填写相应的业务编号，以匹配企业相应的外方出资确认信息

C、银行工作人员应通知企业委托会计师事务所办理外方出资确认手续，由会计师事务所通过资本项目信息系统向外汇局办理外方出资业务，打印外汇局回函并出具验资报告

D、银行工作人员在为企业办理第一次结汇时应要求企业提供加盖

146

企业公章或财务印章的税务部门网络真伪查询结果打印件及其使用情况明细清单

20、某外汇指定银行业务部门人员为一家公司的待核查帐户办理以下业务：从待核查帐户办理押汇入帐150万美元，用于支付进口货款100万美元，并应企业要求将多余50万美元购买了60天的外汇理财产品，后复核人员发现这些业务都未能按货物贸易外汇管理规定办理并进行了纠正。请对本案进行分析。

（1）押汇资金不能进入待核查帐户是因为其收入范围为 AC

A、贸易外汇收入 B、外汇资本金 C、转口贸易收入 D、出口贸易融资

（2）进口货款不能在待核查帐户中支付是因为其支出范围为ABD

A、结汇 B、划入企业经常项目外汇帐户 C、归还外汇贷款 D、 外汇局登记的其它外汇支出 （3）待核查帐户上外汇资金不能用于 ABCD

A、质押人民币贷款 B、外汇融资 C、理财业务 D、在待核查帐户之间划转

21、某企业是一家刚成立的进出口企业，已在当地外管局备案。某日，该企业准备出口一批成品货物到西班牙，西班牙客户已经预先付了一些定金。由于货物不满一个集装箱，因此，在原来的基础上又增加了一些其他子项商品，准备全都产品生产完工后，统一一个集装箱出口，需要两个月的时间。因企业员工加班加点，所有货物在45天内全部完工。一个星期后，对方电话打来，说由于最近汇率波动较大，美元汇率很高，要求推迟一个月再付清剩下的尾款，问题是： （1）企业在预收定金后， B 天内没出货物需要做贸易信贷报告

147

A 、15 B、 30 C、60 D 、90 （2）在货物出口后， B 天内没收款要做延期报告。

A 、15 B、 30 C、 45 D、 90

22、括苍企业成立于2012年，主要经营压缩机生产，2012年2月16日在所属地外汇局进行名录登记并申请开立外汇账户。2013年9月17日，外汇局实施现场核查时，括苍企业未按规定的时间和方式向外汇局报告并提供材料，被降为B类企业。

（1）2012年6月2日，括苍企业有一笔收汇，既有货物贸易也有服务贸易，以下 AC 收入必须进入待核查账户。

A、货物贸易部分。

B、审核相应的合同、后确认为服务贸易的。

C、企业暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相关单证的。

D、货物贸易项下人民币收入。

（2）2014年1月19日，括苍企业去银行办理一笔金额5万美元的结汇业务，银行通过“货物贸易监测系统”查询到该企业可收汇额度为1.3万美元，银行应该 B 。

A、审核相关单证，为企业办理结汇5万元。 B、凭外汇局相关《登记表》情况办理。 C、先为企业办理转帐业务再结汇。 D、拒绝为该企业办理一切业务。

（3）若该企业在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为，一般在 C 可以调整分类结果。

A、2013年12月16日。 B、2014年3月16日。

148

C、2014年9月16日。 D、2015年9月16日。

23、王某为浙江省青田县人，其妻在西班牙做外贸百货生意，其儿子在美国读书，王某在银行开立了美元、欧元币种的外汇储蓄账户。

（1）王某的妻子欲在西班牙买房，还差10万欧元的房款，王某应通过哪个途径把钱给妻子？ D

A、王某提取10万欧元现钞携带出境给妻子。 B、王某将欧元储蓄账户的外汇直接转账给妻子。 C、王某向当地外汇局申请批准后汇给妻子。

D、外汇条例暂不允许个人购汇或以自有外汇汇出在境外购买房产。

（2）王某给儿子汇学费60000美元时，银行应 D A、通过其外汇储蓄账户办理等值10000美元的汇出。 B、通过其外汇储蓄账户办理等值50000美元的汇出。 C、凭有交易额的真实性凭证为其办理等值50000美元的汇出。 D、凭有交易额的真实性凭证为其办理等值60000美元的汇出。 （3）王某的外汇储蓄账户，可以办理 AC 业务。 A、支付儿子在美国读书的生活费。

B、妻子在西班牙经营百货生意的外汇盈利收入。 C、王某向同名外汇储蓄账户划款。 D、王某向同名外汇结算账户划款并结汇。

24、某中外合资企业，投资总额800万美元，注册资本500万美元，中方出资120万美元，外方现汇出资380万美元。在办理外汇登记业务后，企业去其人民币账户开立银行开立资本金账户。3

149

月5日，外方汇入第一笔投资资本金300万美元。3月7日，该企业以支付工程款在开户银行办理资本金结汇业务，金额为200万美元，支付命令函显示支付对象为A公司。银行工作人员要求企业提供合同等相关材料后为其办理完资本金结汇业务，结汇所得人民币资金于第三天存入该公司在开户银行的人民币账户内，并按照企业的要求将结汇资金划入A公司的关联企业B公司。5月20日，企业以备用金名义申请结汇3万美元，银行要求企业提交该笔结汇相关证明文件后予以办理结汇。6月11日，企业再次向开户行申请结汇剩余97万美元，用于支付货款。

（1）请问该银行在为企业开立资本金账户时账户限额为多少 C

A、800万美元 B、500万美元 C、380万美元 D、120万美元

（2）办理第一笔资本金结汇业务时，企业需提供哪些相关材料？ ABD

A、商业合同 B、出资确认登记表

C、按照支付命令函对外支付的 D、资金用途证明文件

（3）某银行员工小李认为该银行在办理上述业务过程中违反了外汇管理规定，并提出修改意见，小李的说法正确的是？ BCD

A、结汇所得人民币资金于第三天存入该公司在开户银行的人民币账户内，正确的应为2日内办理完毕结汇、人民币资金入账和对外支付划出；

B、不能将结汇资金划入A公司的关联企业B公司，正确的应该是划入A公司；

150

C、企业办理备用金结汇时无需提供合同等相关证明文件； D、银行不能为企业办理第三笔97万美元的结汇，因其单个资本金账户累计结汇额已经超过账户贷方累计发生额95%。

（4）关于资本金结汇，下列说法错误的是？ BD A、资本金结汇所得人民币不能用于境内股权投资； B、资本金结汇所得人民币可以偿还企业间借贷；

C、资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇； D、企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值10万美元。

25、某外商投资企业投资总额3000万美元，注册资本2000万美元，外方投资800万，注册资本现已全部到位。企业打算借用外债，现就有关问题向银行咨询。

（1）该企业可借用外债额度为多少？ C

A、3000万美元以内 B、2000万美元以内 C、1000万美元以内 D、800万美元以内 （2）下列哪些业务需到外汇局办理？ ACD A、外债签约登记； B、外债账户开立；

C、非资金划转类提款备案； D、外债注销。

（3）下列哪些业务需到银行办理？ ABCD A、资金划转类外债提款； B、外债结汇；

C、资金划转类外债还本付息； D、外债套期保值履约交割；

（4）企业去银行开立外债账户需携带哪些材料? ACD

151

A、申请书；

B、外汇局开立的核准件；

C、外汇局核发的外债登记证明文件； D、资本项目信息系统协议办理凭证；

26、某行国际业务部统计人员小周5月初在报4月的结售汇统计报表时，发现在综合系统内打印出来的报表上数据有误，在结汇报表中非居民个人在职工报酬和赡家款项下有20万美元，在售汇报表中中资机构在旅游项下有4万美元，经查，造成的原因是 （1） 非居民个人结汇时应选 B

A.职工报酬和赡家款 B.旅游 C.货物贸易 D.投资收益

（2） 由于该行还未开通企业结售汇业务，因此 A 项下不应该出现数据，应该是柜员在结汇时将主体误选为 A 。

A、中资机构 B、外资机构 C 居民个人 D 非居民个人

27、甲为某银行外汇账户经办人员。5月10日，A企业前来开立经常项目外汇账户，并告知该经办人员以前开过经常项目外汇账户。甲遂将企业有关信息录入系统，为其开立账户。6月13日，该账户收入一笔外汇，A企业当天进行了结售。7月25日，此账户余额2.45美元。A企业要求关闭该账户，甲为其关闭账户后，在外汇账户交互平台中做关户报告，此业务就此结束。请问：

（1）5月10日，该银行需要通过外汇账户信息管理系统报送哪些报表？ A

A、开户信息表 B、收入表 C、支出表 D、余额表

152

（2）6月13日，该银行需要通过外汇账户信息管理系统报送哪些报表？ BCD

A、开户信息表 B、收入表 C、支出表 D、余额表 （3）7月25日，除在外汇账户信息管理系统中做关户报告外，该银行需要通过外汇账户信息管理系统报送哪些报表？CD A、开户信息表 B、收入表 C、支出表 D、余额表 （4）在开户时，甲为A企业开立经常项目账户时，有哪些工作疏忽？ AB

A、未在外汇账户信息管理系统中查询是否确实存在此企业的信息 B、未将企业组织机构档案信息与其提供的营业执照等资料进行一一核对

C、未查询企业是否在名录企业内 D、未查询企业分类情况

28、A公司监测期为2014年3月的总量核查指标如下：总量差额1283万美元、总量差额率72.44%、资金货物比625.82%、贸易信贷余额比率0%，于2014年4月28日被当地外汇局列为B类企业，原因为现场核查过程中发现该企业未按规定进行贸易信贷报告。已知A公司在2014年3月15日办理了一笔出口押汇，期限为90天，于2014年6月13日从国外收入一笔货款用以归还该笔贷款本息。

（1）总量核查指标反映了该公司什么问题？ AC

A 净流入 B 净流出 C 资金流大于货物流 D资金流小于货物流

（2）6月13日，银行将货款归还贷款前应进行哪些行为？ ABC A 在监测系统中查询企业是否在名录 B 在监测系统中查询企业分类情况

153

C 要求企业提供报关单、销售合同、、原借款合同等资料 D 在监测系统中查看企业额度

（3）6月13日，银行对该笔货款哪些处理是正确的？ BD A 该笔款项须进入待核查账户

B 该笔款项无须进行待核查账户，直接划入经常项目账户 C 该笔款项用于还款时须进行电子数据核查 D 该笔款项用于还款时无须进行电子数据核查

29、境外A 公司因其业务发生需要在境内某银行开立了一个账户，并围绕该账户发生了如下交易：

A公司从境外汇入5000000美元到该账户；因与境内B公司发生一般贸易项下交易，故从该账户内支付1200000美元货款给B公司在同一家银行开户的账户；收到来自境内另一家银行开户的境内C 公司向其支付的13000美元进口货物佣金；向境内另一个非居民机构所开账户支付20000人民币的代垫贸易佣金。

（1）A公司从境外汇入5000000美元到该账户时，涉外收入申报主体为 A 。

A、非居民机构 B、居民机构 C、居民个人 D、非居民个人

（2）A公司于境内B公司发生一般贸易项下交易，B公司进行涉外收入申报时交易附言中必须包含 AB 字样。

A、收到境内NRA非居民款项 B、一般贸易

C、境内货款 D、支出境内NRA非居民款项

（3）C 公司向A公司支付的13000美元进口货物佣金时，C 公司进行国际收支申报时交易编码为 C 。

1

A、121010 B、228040 C、228050 D、2290 （4）A公司向境内另一个非居民机构所开账户支付20000人民币的代垫贸易佣金，不需申报的理由为 B 。

A、代垫佣金无需进行国际收支间接申报

B、目前对于境内非居民账户之间的款项划转均无需进行国际收支间接申报

C、交易币种为人民币的款项划转均无需进行国际收支间接申报 D、在境内交易无需进行国际收支间接申报

30、A公司为一家外商独资企业，2014年2月办理外汇登记，注册资本为3000万美元。2014年3月1日，A公司在银行办理1笔资本金结汇业务，金额为1000万美元。2014年4月1日，A公司又以支付土地款的名义，在银行办理1笔资本金结汇业务，金额为1500万美元，在办理该笔业务时，A公司提交了虚假合同和虚假。

（1）2014年4月1日，A公司办理资本金结汇业务时，应提交ABCDE。

A、外商投资企业外汇登记IC卡。

B、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。 C、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。 D、会计师事务所出具的最近一期验资报告。

E、前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖企业公章或财务印章的等有关凭证的复印件。

(2)A公司2014年4月1日利用虚假合同和虚假进行资本金结汇的行为，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，构成了 C 的行为

155

A、擅自改变资本金用途 B、逃汇 C、非法结汇 D、违反规定办理资本项目资金收付

（3）根据《中华人民共和国外汇管理条例》，A公司行为适用的罚则是：A

A、予以回兑，处违法金额30%以下的罚款。

B、责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款

C、责令改正，给予警告，处30万元以下的罚款

D、责令改正，没收违法所得，处违法金额30%以上的罚款

31、境内个人陈某组织9人，于2014年1月至2014年4月间，从同一离岸账户收入外汇18笔，金额共计80万美元，并以职工报酬和赡家款名义结汇。经查实，以上款项实际性质为货款，结汇后所得人民币用于陈某所开公司的原材料采购和工资支付。

（1）陈某以上行为，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，构成了 C 的行为

A、套汇 B、逃汇 C、非法结汇 D、未按照规定进行国际收支统计申报

（2）个人结售汇交易符合下列哪一类行为标准，应被认为进行了分拆结售汇交易。ABCD

A、5 人（含，下同）以上分别发生年度总额以内结汇，且结汇金额均接近年度总额，并每人划转接近年度．总额的等值人民币资金至同一个人或机构账户。

B、5 人以上分别发生年度总额以内购汇，且购汇金额均接近年度总额，并每人汇出接近年度总额的外汇资金至境外同一个人或机构，或划转至境内同一个人（根据现行规定，境内外汇划转双方应为

156

本人及其直系亲属关系，下同）。

C、5 人以上分别发生年度总额以内购汇，且购汇金额均接近年度总额，其在购汇前均收到来源于同一个人或机构划转的接近年度总额的等值人民币资金。

D、5 人以上分别发生年度总额以内结汇，且结汇金额均接近年度总额，其在结汇前均收到来源于境外同一个人或机构接近年度总额的外汇汇款，或境内同一个人接近年度总额的外汇划转。

（3）根据《中华人民共和国外汇管理条例》，陈某行为适用的罚则是：A

A、予以回兑，处违法金额30%以下的罚款。

B、责令限期改正，没收违法所得，并处30万元以下的罚款 C、责令改正，给予警告，处5万元以下的罚款

D、责令改正，没收违法所得，处违法金额30%以上的罚款

32、2014年1月8日，A银行未对等凭证进行真实性审核为外商投资企业B公司办理资本金结汇1笔，金额500万美元，结汇时该企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额的97%。2014年1月9日，该行未凭等凭证为C公司办理资本金结汇1笔，金额1000万美元，结汇时企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额的100%。

（1）企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额 B 的，银行应对上述结汇所对应的等凭证进行真实性核查，并在企业结汇申请书上加注‘已核实账户内 B 资金结汇（不含付汇）’字样、日期及银行业务章后，方可按支付结汇制要求办理余下的资本金结汇

157

或付汇手续。

A、90% B、95 C、98 D、100 （2）若一笔结汇为一次性结汇，企业应当于结汇后的 B 个工作日内向银行提交资本金结汇所要求提交的加盖企业公章或财务印章的等有关凭证。

A、3 B、5 C、10 D、15 （3）A银行以上行为，根据《中华人民共和国外汇管理条例》，构成了 C 行为

A、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的

B、非法结汇的；

C、违反规定办理结汇、售汇业务的； D、未按照规定进行国际收支统计申报

33、德国企业B计划在台州与中国企业C成立中外合资企业D,注册资本800万欧元。先于2012年12月10日汇入成立D公司的筹备资金50万欧元，后又与2013年7月20日汇入D公司的资本金500万欧元。D公司建成投产后，于2014年3月7日从B企业购买价值8万美元的产品零部件进行组装生产成品。2014年5月30日，D公司出资20万人民币在台州投资设立一家独资的外贸公司E。2014年7月2日，E公司向德国企业B公司出口价值10万美元的产品，并于2014年7月5日收到B公司支付给E公司的资金10万美元。2014年7月10日，C公司向合资企业D公司增资50万欧元。2014年8月1日，B公司从合资企业D公司获得利润10万欧元。

（1）2014年7月5日E公司的收汇国际收支申报交易编码和交易附言是什么？B

158

A、622011 新设中外合资企业投资资本金汇入 B、121010 一般贸易货款 C、221000 来料加工装配贸易货款 D、121020 进料加工贸易货款

（2）下列日期哪些天的交易企业无需做国际收支申报？CD A、2013年7月20日 B、2014年3月7日 C、2014年5月30日 D、2014年7月10日

（3）下列有关D公司的国际收支申报说法错误的有哪些？ACD A、2014年5月30日，D公司出资成立E公司时可以申报为“622011新设中外合资企业投资资本金汇入”

B、2014年3月7日，D公司付汇时可以申报为“121010 一般贸易货款”

C、 2012年12月10日，D公司收汇时可以申报为“622011 新设中外合资企业投资资本金汇入”

D、2014年8月1日，D公司收汇时可以申报为“322012 外商投资企业利润汇回”

34、某进出口公司于2014年1月12日降为B类。2014年5月27日到银行办理以下外汇业务：对外付款1笔，金额72000美元，根据合同规定，货物预计进口日期为2014年9月27日，该公司“进口可付汇余额” 电子额度为0；收到境外汇款1笔，金额50000美元，要求进行结汇，货物于2014年1月30日已出口，该公司 “出口可收汇余额” 电子额度为100000美元；退汇业务1笔，金额14200美元。该公司2013年5月31日与国外客户签订产品销售合同，合同金额USD14200。但由于客户货代原因货物无法出运，经双方协商，取消原出口合同，于2014年4月27日签订退款协议要求退回预收款

159

USD14200。

（1）（2）B类企业预收货款 A 天以上，银行经办人员在出口可收汇电子额度充足的情况下也不能予以直接办理

A、30 B、90 C、180 D、360 （2）B类企业延期收款 B 天以上，为，银行经办人员在出口可收汇电子额度充足的情况下也不能予以直接办理。

A、30 B、90 C、180 D、360 （3）退款已与原收汇日期超 C 天，银行经办人员应要求客户先到外汇局办理超期限登记表业务，而不能直接办理退汇。

A、30 B、90 C、180 D、360

35、H市某银行柜员小张某日受理了以下几笔个人外汇业务：境内个人陈甲委托其弟弟陈乙将其账户内的60000美元资金兑换成人民币；在H市工作的美国人W先生即将前往欧洲度假，将25000元工资兑换成欧元；境内个人李某向本人外汇储蓄账户存入从境外带入的10000美元现钞。请就此案例作出分析。

（1）陈乙代其兄办理结汇，小张应审核：ACD A.双方有效身份证件 B.直系亲属关系证明 C.授权书

D.证明结售汇用途或资金来源的相关材料

（2）W先生购汇，小张在个人结售汇系统中应选择购汇种类：C A.境外旅游 B.被聘工作

C.境外个人经常项目收入购汇 D.其他服务贸易费用

160

（3）李某存入美元现钞，小张应进行以下操作：BD A.审核李某本人有效身份证件后办理

B.审核李某本人有效身份证件、李某本人海关进境申报单 C.审核李某本人有效身份证件、李某本人原存款银行外币现钞提取单据

D.在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期

36、L进出口企业2014年5月10日要在M银行办理三笔外汇业务，一笔支付同一银行开户的境内N运输公司运费5000美元，一笔一般贸易预付货款原路退汇3000欧元（与原付汇日期间隔在120天，且有货物退运，出口可收汇额度充足），一笔先收后支转手买卖收结汇60万美元（其对应付汇日期在收汇后60天，付汇金额为55万美元）。M银行查询企业名录，该企业在2014年3月5已被外汇局列为货物贸易B类企业，请就以下问题分析：

（1）M银行办理第一笔运费付汇业务时，需由企业L和N分别填写什么类型的收付款凭证？ B

A、L无需填写《境内汇款申请书》，N需填写《境内收入申报单》 B、L需填写《境内汇款申请书》，N无需填写《境内收入申报单》 C、L无需填写《境内汇款申请书》，N无需填写《境内收入申报单》

D、L需填写《境内汇款申请书》，N需填写《境内收入申报单》 （2）M银行办理第二笔退汇业务时，下列说法正确的是 BC D。 A、需凭外汇局《登记表》办理 B、不需凭外汇局《登记表》即可办理 C、需电子数据核查 D、需入企业待核查账户

161

（3）M银行办理第三笔转手买卖收汇业务时，下列说法正确的是 BD 。

A、不得办理转手买卖

B、不需凭外汇局《登记表》办理 C、需电子数据核查 D、需入企业待核查账户

E、可办理转手买卖收汇的结汇或划转

37、某外商投资企业因土地竞标需要，在A银行开立了外汇保证金专户，并于4月3日收到了外方股东汇入的土地招投标保证金100万美元。5月14日，该企业中标需支付土地款，企业向A银行申请将土地保证金结汇用于支付土地款。请你就此案例作出分析。

（1）A银行在该企业土地保证金收入申报时外汇局批件号/备案表号/业务编号一栏应如何让填写。（ C ）

A、11开头的核准件编号 B、14开头的业务编号 C、N/A

（2）企业在申请资本金结汇支付土地款时应提供以下哪些材料？（ ABC）

A、支付命令函 B、缴款通知单 C、国有土地出让合同 D、及真伪查询结果打印件

（3）关于该企业土地保证金账户收支下面描述正确的是？(AD) A、竞标失败后将100万美元保证金原路退回

B、竞标失败后将100万美元保证金划转至该企业资本金账户

162

C、竞标成功后将100万美元保证金结汇支付土地款 D、竞标成功后将100万美元保证金划转至该企业资本金账户

38、某银行职员正在编制《金融机构短期外债指标执行情况表》，初步统计得出的当期各子项数据如下：90天以上外币L/C余额200万美元，90天以下外币L/C余额1000万美元，90天以上人民币L/C余额800万美元，90天以下人民币L/C余额100万美元，90天以上外币海外代付余额400万美元，90天以下外币海外代付余额600万美元，90天以上人民币海外代付余额700万美元，90天以下人民币海外代付余额200万美元，非居民机构外币存款300万美元，非居民机构人民币存款500万美元，非居民个人外币存款30万美元，非居民个人人民币存款50万美元，除此以下并不存在其他可能纳入短债指标的统计项。综合计算后，该职员得出当期短债指标余额为2980万美元，该金额为90天以上L/C余额、90天以上海外代付余额、非居民机构存款和非居民个人存款之和。请就此案例进行分析。

（1）该案例短债指标的计算方法存在下列 错误。（AD） A、短债指标的核算过程包括了所有人民币数据。 B、90天以上海外代付余额纳入了短债指标管理。 C、50万以下非居民机构存款纳入了短债指标管理。 D、50万以下非居民个人存款纳入了短债指标管理。 （2）下列 指标应该纳入短债指标管理。（ABC） A、90天以上外币L/C余额 B、90天以上外币海外代付余额 C、非居民机构外币存款

D、50万美元以下非居民个人存款

（3）该银行当期的短债指标余额为 万美元。（B）

163

A、4880万美元 B、900万美元 C、2500万美元 D、930万美元

39、老王在一家外资企业工作，今年春节老王夫妇赴英国探望在英国留学两年的儿子，出发前将1000英镑汇至英国朋友账户作为在英期间的旅行费用，将2000英镑汇至儿子账户作为其在英留学期间的餐饮、住宿和交通费用；3月老王夫妇将空置的一处房屋短期出租给来华私人旅行的美国人TOM一家，收到1000美元汇款的租金；6月老王公司向已在境内工作三年的日本籍员工田中支付工资5000美元，并将该款项直接汇至田中日本的家属账户；8月老王收到在美国工作两年的侄子（未入外籍）汇入的生日贺仪费500美元；圣诞节老王收到移民美国半年的女儿工资2500美元。

（1）老王夫妇出国探亲时将1000英镑汇至英国朋友账户作为在英期间的旅行费用，应申报在（ C ）项下

A、321000职工报酬 （工资、薪金和福利） B、421010个人间捐赠及无偿援助 C、223029其他私人旅行 D、223010公务及商务旅行

（2）老王夫妇将2000英镑汇至儿子英国账户作为其在英留学期间的餐饮、住宿和交通费用，应申报在（ A ）项下，国别应为（ ）

A、223022留学及教育相关旅行（一年以上），英国 B、223023留学及教育相关旅行（一年及一年以下），英国 C、223022留学及教育相关旅行（一年以上），中国 D、421010个人间捐赠及无偿援助，中国

1

（3）老王收到的1000美元房屋租金，应申报在（ B ）项下 A、421010个人间捐赠及无偿 B、223029其他私人旅行 C、228040经营性租赁服务

D、322014因拥有境外建筑物而获得的租金

（4）老王公司向已在境内工作三年的日本籍员工田中支付工资5000美元，并将该款项直接汇至田中日本的家属账户，应申报在( B )项下，原因为（）

A、321000职工报酬（工资、薪金和福利），该款项为田中一年以上境外工作的工资

B、321000职工报酬（工资、薪金和福利），该款项为居民雇主向非居民雇员支付的工资

C、421010个人间捐赠及无偿援助，该款项为田中一年以上境外工作的工资

D、421010个人间捐赠及无偿援助，该款项为田中支付日本家属的生活费

（5）老王收到在美国工作两年的侄子（未入外籍）汇入的生日贺仪费500美元，应申报在（ ）项下，原因为（A）

A、321000职工报酬（工资、薪金和福利），该款项为居民雇员从非居民雇主处获得的工资

B、321000职工报酬（工资、薪金和福利），该款项为侄子一年以上在境外工作获得的工资

C、421010个人间捐赠及无偿援助，该款项为侄子一年以上在境外工作获得的工资

D、421010个人间捐赠及无偿援助，该款项为境外亲属赠与 （6）老王收到移民美国半年的女儿工资2500美元，应申报在（ ）

165

项下，原因为（D）

A、321000职工报酬（工资、薪金和福利），该款项为一年以下雇员工资收入

B、321000职工报酬（工资、薪金和福利），该款项为居民雇员从非居民雇主处获得的工资

C、421010个人间捐赠及无偿援助，该款项为该款项为居民雇员从非居民雇主处获得的工资

D、421010个人间捐赠及无偿援助，该款项属于境外亲属的无偿援助

40、某银行湖州分行的小张是负责办理机构准入和备案的，最近他遇到几件事，一是辖内一家农商行总行提出要合作办理远期结售汇，这家农商行去年刚开办即期结售汇业务，而且小张所在的银行去年考核等级为C，不知道是否符合条件。二是小张所在的银行两个月前已获得远期结售汇资格，其总行已获得掉期业务资格且想推动分支机构的掉期业务，湖州分行是否需要申请掉期备案。三是所辖城东支行营业场所搬迁，2个月前湖州银监局已变更金融许可证，但工商营业执照尚未变更完毕，该什么时候办理变更备案。请你帮助小张想想该怎么解决。

（1）与农商行总行合作办理远期结售汇一事是否可行。（AB） A、不行，因为合作银行总行应该要开办即期结售汇2年以上 B、不行，因为具备资格银行上年度考核等级要在B级以上。 C、不行，因为具备资格银行必须是省分行以上。 D、可以，只要农商行获得即期结售汇资格就行。 （2）湖州分行是否需要申请掉期备案。（C）

A、需要备案，只要持上级行的授权文件和其他材料就能申请备

166

案。

B、需要备案，但必须总行获准办理远期结售汇业务6个月以后。 C、不需要备案，取得远期结售汇业务资格后，可自动取得掉期业务资格。

（3）该什么时候办理变更备案。（A）

A、金融许可证变更后20个工作日内办理变更备案。 B、营业执照变更后20个工作日内办理变更备案。 C、金融许可证变更后2个月内办理变更备案。 D、营业执照变更后2个月内办理变更备案。

41、2014年7月3日，银行结售汇统计人员张某在制作6月份《银行结售汇统计月报》时发现：一是“货物贸易”项下结汇较以往增长很快，据了解其中有130万美元是来料加工工缴费结汇；二是“中资机构”项下资本金结汇250万美元，是某中方股东将股份转让外方后收入所得；三是某外资企业收到境外股东借款460万美元，没有统计在“跨境贷款”项下，却统计在“直接投资”项下，而且没有填写明细项，造成该项目“投资资本金”+“直接投资撤资”+“房地产”三个明细项之和不得于“直接投资”汇总项；四是某企业购汇220万美元用于归还境外银行借款，其中200万美元用于归还本金，20万用于归还利息，造成“跨境贷款”本期新增220万美元。

（1）130万美元的来料加工工缴费应该统计在 项下，因为 。（C）

A、“110货物贸易”，来料加工是货物贸易的一种类型。 B、“120服务贸易”，涉外收支交易代码发生变化。 C、“126其他服务”，来料加工项下所有权未发生变化。 （2）250万美元的股权转让款应该统计在 项下，交易主体

167

是 。（B）

A、“221投资资本金”，中资机构 B、“221投资资本金”，外资机构 C、“270其他”，中资机构 D、“270其他”，外资机构

（3）460万美元的境外股东借款统计在 项下，因为 （B） A、“241跨境贷款”，是向境外借入的款项。

B、“220直接投资”，是直接投资者与直接投资企业之间的借贷。 C、“221投资资金”，是关联公司之间的资金往来，同时为了保持明细项总和与汇总项相符。

（4）220万境外银行借款应该如何统计？（D） A、全部计入“441跨境贷款”项下。 B、全部计入“420直接投资”项下。

C、200万计入“420直接投资”项下，20万计入“441跨境贷款项”下。

D、200万计入“441跨境贷款项”下，20万计入“332投资收益”项下。

42、为了完善外汇业务功能，更好地服务当地外向型企业的发展，某地方小法人机构拟开办远期结售汇业务。于是该机构业务员小吴到当地外汇局咨询有关业务的办理情况。外汇局工作人员小张在得知情况后，告诉小吴说，按照目前规定，地方小法人机构不能直接申请办理远期结售汇业务。小吴听完之后，有些不解，对小张说，“我们邻县的某某小法人机构不是可以做远期结售汇业务吗？为什么我们不能做呢？”请你向小吴解释其中的原因。

（1）地方小法人机构开办远期结售汇业务，需具备 AB

168

A、即期结售汇业务资格。

B、中国银行业监督管理委员会核准的衍生产品交易业务资格。 C、对私结售汇业务资格。 D、人民币对外币掉期业务资格。

（2）小吴所说的领县某法人机构开展远期结售汇业务其实是指合作办理远期结售汇业务，目前地方小法人机构可以开展合作办理远期结售汇业务，但需具备 ADE

A、具备即期结售汇业务资格，且在2年（含）以上。

B、上年度外汇资产季平均余额在等值1000万美元（含）以上。 C、近2年执行外汇管理规定情况考核等级为C级（以上）。 D、具有完善的合作办理远期结售汇业务管理制度。 E、通过符合外汇局要求的具备资格银行合作办理。

43、2014年4月10日，某银行营业柜台来了5个客户，其中某客户，从其个人账户上分别给另外4人的账户划转人民币资金60万元，并分别提出申请要求购汇4.9万美元，同时要求汇往境外同一账户。请问银行临柜人员遇到该情况该如何处理？请你就此案例作出分析。

（1）银行临柜人员是否可以为其办理购付汇？ B

A、可以 B、不可以 C、无所谓 D、建议客户隔日、分次来办理。

（2）个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理。个人分拆结售汇行为的主要特征有哪些？ABCDE

A、境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇会给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇；

B、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外

169

汇汇给境外同一个人或机构；

C、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金汇入或汇入同一个人或机构的人民币账户；

D、个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外汇现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，没人办理接近等值5000美元现钞结汇；

E、同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所在外汇划转至该个人外汇储蓄账户。

（3）对违反个人外汇分拆管理规定的，对金融机构可以采取何种处罚？对银行从业人员采取何种处罚？ ACD

A、责令更正、给予警告； B、对机构处以30万以下罚款；

C、对机构处以20万以上100万以下罚款； D、对个人可以处以5万以下的罚款； E、对个人依法追究刑事责任

44、某重点监测企业2014年2月总量核查监测指标中因总量差额、总量差额率、资金货物比监测指标超过地区阈值被列入现场核查。外汇局在4月7日向被核查企业签发《现场核查通知书》，核查方式为“企业报告”，企业于当天通过监测系统签收《现场核查通知书》。企业于4月25日向外汇局提交了由经办人签字的书面报告及相关资料复印件。根据企业提交的相关资料发现企业有海关进出口货物报关单签发后90天以内收付款。核查人员向企业提出超过规定时间内向外汇局说明相关情况、提交资料不符合规定，并存在未按规定履行报告义务，企业认为在收到时《现场核查通知书》当月提交了书面报告

170

和相关资料，并认为90天内延期收付款不需要向外汇局报告。请向企业解释存在问题原因。

（1）企业应当在收到《现场核查通知书》之日起 B 内向外汇局提交书面报告及相关证明资料。

A、10天 B、10个工作日 C、15天 D、15个工作日 （2）说明监测指标异常产生原因的书面报告应该由 D 签字并加盖单位公章。

A、经办人 B、法人代表

C、法人代表授权人 D、法人代表或其授权人

（3）企业90天以上延期收付款业务应当在 B 对 D 的延期收款、延期付款业务，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇信息。

A、海关进出口货物报关单签发之日起30天内 B、海关进出口货物报关单进出口之日起30天内 C、海关进出口货物报关单签发之日起90天以上（不含） D、海关进出口货物报关单进出口之日起90天以上（不含）

45、浙江SZ机电有限公司在2014年3月3日收到外方汇入最后一笔外汇资本金400万美元。当日在未办理外方出资确认的情况下，该企业以支付工程款为由向A银行申请办理外汇资本金结汇400万美元，结汇时提供了与YF房地产有限责任公司签订的《建设工程施工合同》及YF房地产有限责任公司开具的预收工程款收据，结汇所得人民币资金于结汇当日划入YF房地产有限责任公司在B银行开立的人民币账户。根据双方签订的《建设工程施工合同》约定，“每月前5日根据上月工程量支付80%的工程进度款”，截止到2014年6月10日该《建设工程施工合同》约定的工程项目尚未开展。2014年6月

171

10日，浙江SZ机电有限公司在A银行办理了外汇资本金账户（余额为零）的销户手续。

（1）银行在审核外汇资本金结汇申请时应做到： AD A、对企业提供的真伪进行网上查询 ；

B、根据企业提交的材料认真审核企业资本金结汇所得人民币资金用途的合规性、真实性和一致性，如发现各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的，向当地外汇局报告后方可办理业务；

C、外商投资企业资本金账户和人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行应在2个工作日内办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续；

D、资本金结汇所得人民币资金，应当在审批部门批准的经营范围内使用。

（2）该笔业务的违反了哪些外汇管理规定： ABC

A、未办理出资确认登记的资金不得使用（包括但不限于结汇、付汇、境内划转）；

B、一次性或分次结汇中的最后一笔，企业应当于结汇后的5个工作日内向银行提交加盖企业公章或财务印章的等有关凭证的复印件；

C、企业提交的各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的，银行不得为该企业办理相关资本金结汇业务；

D、外商投资企业不得以外汇资本金结汇所得人民币资金发放委托贷款、偿还企业间借贷。

46、2013年10月14日，个人沈某到我市某外汇指定银行办理一笔外币现钞USD9990的结汇手续。银行经办人员审核后，同意其结汇，并在个人结售汇系统录入相关信息，在身份证件栏录入了沈

172

某的中华护照号码，交易主体为境外个人，结汇资金属性为职工报酬和赡家款，资金形态为外币现钞。外汇局非现场监测人员事后监测后，发现该笔业务存在多处错误，要求经办银行进行整改，请你就此个人结汇案例作出分析。

（1）个人身份证件号可录入 C

A、个人视同境外个人，身份证件号应录入个人护照号码。 B、是中华人民共和国的一部分，其身份证件应录入境内居民身份证件号码。

C、是中华人民共和国的一部分，其身份证件号应录入港澳台居民往来中国通行证件号。

（2）USD9990外币现钞是否可以直接结汇 C A、在个人年度总额等值5万美元内可以直接结汇。 B、因是外币现钞，所以不可以结汇。

C、可以结汇，但现钞结汇金额超过等值5000美元，必须提交外币现钞来源的相关证明文件。

（3）沈某的结汇资金属性应选 A

A、沈某属境外个人，境外个人结汇资金属性应按结汇资金用途填写，所以应为“旅游”。

B、境外个人结汇资金属性应按结汇资金来源填写，因来源是工资收入，所以应为“职工报酬和赡家款”。

C、因是境外个人外币现钞结汇，所以结汇资金属性应为其他经常转移。

D、因是境外个人外币现钞结汇，所以结汇资金属性应为其他服务。

47、某公司2011年9月27日，与T公司签订了一份转口贸

173

易进口合同，向T公司进口阴极电解铜499.995MTS,合同总金额482万美元。并于2011年10月12日，通过银行向T公司，以自有外汇支付了这笔转口贸易货款。该公司2011年10月6日，又与J公司签订了转口贸易出口合同，合同总金额559万美元。通过银行于2011年10月18日和2011年10月19日，分别收到J公司转口贸易货款两笔，金额为493万美元和65万美元。外汇局检查发现，某公司转口贸易进口环节，向银行提交的保税仓库仓单是伪造的。请你就此案例作出分析。

（1）这家企业违反了《外汇管理条例》哪项规定 B A、经常项目外汇收入可以按照国家有关规定保留。 B、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。 C、经常项目外汇支出，按规定凭有效单证支付。 D、资本项目外汇支出，按规定凭有效单证支付。 （2）这家企业需承担哪项法律责任 AC A、违反规定将境内外汇转移境外。 B、违反规定将外汇汇入境内。

C、以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为。 D、违反规定擅自改变外汇或者结汇资金用途。

48、4月份外汇局备案同意某银行代债务人结汇500万美元，次月初收到该银行提交的4月份《银行结售汇统计月报》发现，代债务人结汇数据反映在交易主体“中资机构”项下。请你作出如下分析。 （1）银行申请代债务人结汇应向外汇局提交 AB 材料 A、证明与债务人债权关系的书面材料，如合同、凭证、判决书等；

B、证明结售汇资金来源的书面村料，如资金到账证明等；

174

C、法人银行的书面授权文件； D、银行结售汇业务内部管理规章制度。

（2）“金融机构资金本外币转换-代债务人结汇”不应该在交易主体 BCDEF 项下反映。

A、银行自身 B、金融机构 C、中资机构 D、外资机构 E、居民个人 F、非居民个人

49、境内某企业收到境外的一笔款项，经银行业务人员核实，该笔款项为货款，实际情况为：境内进口商打算进口货物在中国境内销售，合同规定提单中卸货港为中国某一港口，买卖双方通过信用证方式结算。现在收到货款时，货物并未到港，并且境内企业之后会将提单等主要单据转卖给下家境外公司，由下家公司处理货物。请你就此案例作出分析。

（1）若该境内企业第一次在该银行网点办理涉外收入业务，那么银行应要求企业填写 B A.《涉外收入申报单》 B.《单位基本情况表》

C.《贸易外汇收支企业名录登记申请书》 D.《特殊机构代码赋码申请书》

（2）根据上述实际情况，银行应如何指导境内企业进行国际收支统计间接申报？ABD A.企业进行网上申报 B.企业进行纸质申报

C.企业申报在交易编码为“121030-海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物”项下

D.企业申报在交易编码为“122010-离岸转手买卖”项下

175

（3）银行对申报主体所提交《涉外收入申报单》进行审核的时间要求不正确是 ACD 。

A.申报主体通过网上申报完成申报的本工作日 B.申报主体通过网上申报完成申报的次工作日 C.根据申报时限推算申报主体应完成申报第五个工作日 D.根据申报时限推算申报主体应完成申报第六个工作日

50、某企业于2014年4月2日到外汇局办理名录登记，4月4日收到一笔涉外收入，某银行通知该企业到银行开立了外汇账户，同时当日银行把该笔涉外收入划入了待核查账户，并进行基础信息导入。次日银行通知了企业进行申报。4月8日，企业回复银行无该笔涉外收入的基础信息，4月10日企业仍无该笔涉外收入的基础信息，企业仍无法自主申报，银行就直接帮该企业做了网上申报。对此，请你就此案例作出分析。

（1）企业无法收到基础信息，不能网上自主申报时，须 C 。 A、根据需要，银行可以代企业进行纸质申报 B、企业向银行提出纸质申报申请，银行直接代申报

C、企业提出纸质申报申请，银行向当地外汇局做好相应的情况说明，由外汇局备案后方可进行纸质申报 D、以上都可以

（2）对于一笔对公涉外资金流入时，银行操作的基本要素 ACD 。 A、银行将基础信息导入或录入金宏系统后，须通知企业在5个工作日内进行自主申报

B、直接通知企业提交材料到银行进行申报

C、查看是否首笔涉外资金收入，是否名录已登记且已开通网上申报功能

176

D、对于刚开通网上申报功能的企业，银行须在次日后才可以办理划入待核查账户

51、2014年6月26日境内某企业收到1笔境外某公司汇入的1笔货款10万美元，其中：2万美元为出口日期为2014年3月20日出口货款收入（合同号为201401，合同规定能在90天内收汇，未做延期收款报告）；3万美元为合同号201402项下的预收货款，预计出口时间为2014年7月20日；5万美元为合同号201403项下的一般贸易预收货款收入。试问： (1)该笔收汇该如何申报 B

A、121010 一般贸易出口货款收入 10万美元 B、121010 一般贸易出口预收货款收入 10万美元 C、121010 一般贸易出口预收货款收入 8万美元 121010 一般贸易出口货款收入 2万美元 (2)该笔收汇需要做 BC 贸易信贷报告 A、预收货款报告 报告金额8万元 B、预收货款报告 报告金额5万元 C、延期收汇报告 报告金额2万元 D、延期货款报告 报告金额10万元

52、辖内M企业，于2013年9月27日被所在地外汇局下调分类考核等级为B。2014年5月12日，该企业业务人员小陈前往A银行办理结汇业务。A银行经办人员小金登陆货物贸易监测系统（银行版）查询到M企业为B类企业，出口可收汇额度2万美元，进口可付汇额度0万美元。M公司日前先后收到两笔货款，金额分别为6万美元和8万美元。小陈表示目前手上有一张外管局审批的金额为6万美元的

177

《登记表》。小金看过登记表后，认为登记表上的6万美元额度加上企业可收汇额度2万美元，为8万美元，于是收下纸质登记表后，直接为该企业办理了8万美元结汇业务。

（1）上述案例中，A银行存在 ABC 违规行为： A、未在《登记表》登记金额范围内为企业办理超额度结汇 B、收下纸质登记表后，未在系统中进行核注 C、未审查企业相关单证 D、银行不存在违规行为

（2）在下列 C 情形下，A银行可为M企业办理8万美元结汇业务：

A、M企业出示4张《登记表》，每张登记表金额为2万美元 B、M企业出示三张《登记表》，金额分别为2万美元、3万美元、3万美元。

C、M企业出示一张《登记表》，金额为8万美元。

D、M企业出示三张《登记表》，金额分别为4万美元、3万美元、1万美元。

53、某境内居民张三在XX银行城东支行开立居民个人外汇储蓄账户，张三之子张四为境外个人，在该支行开立非居民账户，该行支行办理了如下业务：

201X年5月4日，张四受张三委托，从张三居民账户划款4万美元到自己的非居民账户用于日常生活支出；同日，在该支行换柜台再次从张三居民账户划款3万美元给自己的非居民账户用于日常生活支出。

201X年5月5日，张三购汇5万美元存入外汇个人外汇储蓄账户，并从账户内提取现钞11000美元。

178

201X年5月6日，张三向自己的个人储蓄账户存入现钞1万美元，同时办理6万美元的非经营性结汇。

（1）关于201X5月4日的业务，说法正确的是 BCD A、该业务属于直系亲属间的划转，银行未违反规定办理业务。 B、张四需要向银行提供双方有效身份证件、张三的授权书等资料办理业务。

C、该业务属于外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计超5万美元。 D、银行涉嫌违反《中华人民共和国外汇管理条例》第四十第四项：“违反外汇账户管理规定。”

（2）关于201X年5月5日的业务，说法正确的是 AD

A、境内个人经常项目项下非经营性购汇年度总额为等值5万美元。 B、个人提取外币现钞当日累计等值5万美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

C、银行无需审核有关材料即可直接为张三办理11000美元的现钞提取业务。

D、张三需要事先凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。

（3）关于201X年5月6日的业务，说法正确的是 BCD

A、张三可直接在银行办理1万美元的现钞存入业务，无需提供有关材料。

B、张三需要凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。

C、如果张三提取1万美元现钞时提供了本人原存款银行外币现钞提取单据，银行应在单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。 D、张三办理6万美元的非经营性结汇时，应凭本人有效身份证件及

179

证明材料办理。 五、简答题

1.国际收支统计间接申报中《单位基本情况表》新建或者关键要素发生变更时，银行应要求相关机构申报主体提交哪些资料？

答：需要提交的材料的包括：（1）填写完整的《单位基本情况表》；（2）《组织机构代码证》或《特殊机构赋码通知书》；（3）《营业执照》；（4）当该机构为外商投资企业时还应提供《外商投资企业批准证书》。

2. 名录状态为B/C类的企业，哪些业务必须作贸易信贷报告？ 答：（1）B类企业在监管期内发生的预收货款或预付货款。（2） C类企业在监管期内发生的预收货款或预付货款。（3） B类企业在监管期内发生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款。（4） C类企业在监管期内发生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款。

180