钦州市港口(集团)有限责任公司2012年6月30日两年一期审计报告

中磊会计师事务所 有限责任公司

ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD.

钦州市港口（集团）有限责任公司 2012年6月30 日两年一期审计报告

中国·北京

BEIJING CHINA

中 磊 会 计 师 事 务 所

ZHONG LEI CERTIFIED

地址 (Add)：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层 PUBLIC ACCOUNTANTS

电话 (Tel)：（008610）51120371

传真 (Fax)：（008610）51120370 邮编 (Post )： 100070 Add: Changning Building Xinghuo Road

District Beijing CHINA 网址： www.zlcpa.com.cn 邮箱 (E-mail)：zl-cpa@263.net Fengtai

审 计 报 告

(2012)中磊(专审A字)第0328号

北海港股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的钦州市港口（集团）有限责任公司（以下简称“钦州港公司”）按财务报表附注二所述编制基础编制的财务报表，包括2012年6月30日、

Z

HONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

2011年12月31日、2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2012年1-6月、2011年度、2010年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是钦州港公司管理层的责任。这种责任包括：（1）在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

1

中 磊 会 计 师 事 务 所

ZHONG LEI CERTIFIED

地址 (Add)：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层 PUBLIC ACCOUNTANTS

电话 (Tel)：（008610）51120371

传真 (Fax)：（008610）51120370 邮编 (Post )： 100070 Add: Changning Building Xinghuo Road

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效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，钦州港公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了钦州港公司2012年6月30日、2011年12月31日、2010年12月31

ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

日的财务状况以及2012年1-6月、2011年度、2010年度的经营成果和现金流量。

中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 杨成

中国·北京 中国注册会计师： 王越

二〇一二年九月二十日

2

基本情况表

项目

被审计单位名称会计报表截止日

序号1257910

工作表名称内 容

钦州市港口(集团)有限责任公司

资产负债表资产负债表（续）利润表现金流量表本期权益变动表上期权益变动表

合并资产负债表

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

项 目

流动资产：

货币资金 △结算备付金 △拆出资金

交易性金融资产应收票据应收账款预付款项 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金

应收利息应收股利其他应收款 △买入返售金融资产

存货

一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计

非流动资产： △发放贷款及垫款

可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款 长期股权投资

投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

其中：特准储备物资

非流动资产合计

资产合计

1,930,482,3.05 2,134,068,959.26

1,379,004,395.41 1,576,597,795.97

819,592,525.57 1,315,684,857.30

九.10九.11

5,901,677.66 1,500,407.

7,010,437.81 2,300,793.56

4,410,428.85 2,029,113.85

九.9

178,491,856.19

9,051,780.45

9,251,831.91

九.7九.8

1,363,571,682.32 381,016,918.99

331,534,038.34 1,029,107,345.25

343,627,150.35 460,274,000.61

203,586,416.21

197,593,400.56

496,092,331.73

九.6

2,673,388.60

3,304,639.43

2,195,418.41

九.4

949,342.91

37,150,002.67

44,452,852.39

九.2九.3九.5

14,193,307.82 12,221,325.77 115,832,857.79

13,281,126.24 12,781,7.33 42,872,9.08

9,928,0.00 25,061,455.65 383,777,677.55

附注九.1

2012年6月30日 57,716,193.32

2011年12月31日 88,202,853.81

单位：人民币元2010年12月31日 30,676,287.73

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

1

合并资产负债表（续）

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

项 目

流动负债：

短期借款 △向银行借款 △吸收存款及同业存放 △拆入资金

交易性金融负债应付票据应付账款预收款项

△卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金

应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款

一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计

非流动负债：

长期借款应付债券长期应付款专项应付款 预计负债

递延所得税负债其他非流动负债 其中：特准储备基金

非流动负债合计负 债 合 计

所有者权益：

实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 △一般风险准备

未分配利润外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计

※少数股东权益

所有者权益合计负债和所有者权益总计 

572,2,704.32 206,784,168.51 133,872,388.70 48,000,000.00 620,2,704.32 2,134,068,959.26

48,000,000.00 2,784,168.51 1,576,597,795.97

10,000.00 133,882,388.70 1,315,684,857.30

九.26

93,923,212.48 53,694,060.12 -562,360.

九.25

10,450,939.86 6,021,409.33

九.23九.24

120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 347,880,551.98 27,068,699.06 14,434,749.34 1,079,363,063.25 886,965,3.34 920,977,797.15 1,513,814,2.94 1,321,813,627.46 1,181,802,468.60

九.22

61,625,312.00 67,227,613.09 78,432,215.27

九.21

1,017,737,751.25 819,737,751.25 842,5,581.88 434,451,191.69 434,848,263.12 260,824,671.45

九.20

33,340,487.08 119,776,300.46 43,179,011.93

九.17九.18九.19

4,419,846.52 5,496,269.08 1,467,883.99 5,298,606.20 6,884,616.72 4,0,093.01 8,699,550.77 7,116,071.24 3,983,765.00

九.15九.16

146,702,140.02 1,381,681.00 17,597,422.03 75,990,561.10 71,593,324.62 40,507,495.49

九.14

160,000,000.00 69,600,000.00 150,000,000.00

附注

单位：人民币元

2012年6月30日2011年12月31日2010年12月31日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2

合并利 润 表

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

项 目

一、营业总收入 其中：营业收入 △利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入二、营业总成本 其中：营业成本 △利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额

△提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 其他

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） △汇兑收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 ※少数股东损益六、每股收益：

（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额 ※归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

44,658,682. 44,658,682.

60,277,830.09 60,277,830.09

50,109,456.18 50,109,456.18

九.33九.31九.32

52,699,613.04 90.00 - 52,699,703.04 8,041,020.15 44,658,682. 44,658,682.

70,802,7.49 182,859.21 2,000.00 70,983,613.70 10,705,783.61 60,277,830.09 60,277,830.09

55,388,531.30 2,275.90 - 55,390,807.20 5,281,351.02 50,109,456.18 50,109,456.18

九.29九.30九.28

6,912,082.09 - 13,879,369.25 10,828,784.

13,476,560.70 - 28,977,608.71 12,281,479.50 703,144.94

9,935,497.69 - 23,337,385.17 15,838,570.27 9,2.09

九.27

137,506,962.86 105,886,726.98

2,868,845.22 234,430,051.37

213,653,229.70 163,577,487.48

九.27附注

2012年1-6月 190,206,575.90 190,206,575.90

2011年 360,671,599.71 360,671,599.71

单位：人民币元

2010年 269,041,761.00 269,041,761.00

3

合并现金流量表

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

项 目

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 △质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 △发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

-30,486,660.49 57,526,566.08 -78,8,333.42 88,202,853.81 30,676,287.73 109,530,621.15 57,716,193.32 88,202,853.81 30,676,287.73 46,881,111.13 176,025,197.41 129,292,391.19 103,118,888.87 -58,425,197.41 -79,282,391.19 150,000,000.00 117,600,000.00 50,010,000.00 34,466,374.32 162,500,000.00 117,375,000.00 12,414,736.81 13,525,197.41 11,917,391.19 150,000,000.00 69,600,000.00 50,000,000.00 - 48,000,000.00 10,000.00 91,481,224.37 70,062,798.78 31,748,949.17 -91,481,224.37 -70,062,798.78 -31,748,949.17 - - -九.34九.34

36,371,586.08 3,179,227.12 1,628,609.86 234,953,233.22 404,453,136.77 313,687,629.83 162,030,584.92 123,650,594.27 101,002,399.18 19,5,767.93 30,345,122.86 33,507,100.29 16,209,778.13 21,434,5.26 15,877,0.17 79,282,427.23 43,007,962.11 131,124,069.25 277,077,558.21 218,438,574.50 281,510,622. -42,124,324.99 186,014,562.27 32,177,006.94 198,581,7.14 401,273,909.65 312,059,019.97

单位：人民币元

附注

2012年1-6月

2011年

2010年

91,481,224.37 70,062,798.78 31,748,949.17

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并所有者权益变动表

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

2012年1-6月

项 目

行次

实收资本

一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正二、本期年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益

综合收益小计

（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他

（四）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （五）利润分配 1.提取盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 ＃储备基金 ＃企业发展基金 ＃利润归还投资 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他

（六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他四、本期期末余额

123456710111213141516171819202122232425262728293031

120,000,000.00

347,880,551.98

10,450,939.86

93,923,212.48

572,2,704.32

48,000,000.00

620,2,704.32

4,429,530.534,429,530.534,429,530.53

-4,429,530.53-4,429,530.53-4,429,530.53

320,811,852.92320,811,852.92

44,658,682.

44,658,682.320,811,852.92320,811,852.92

44,658,682.320,811,852.92320,811,852.92

120,000,000.00

27,068,699.06320,811,852.92

6,021,409.334,429,530.53

53,694,060.1240,229,152.34,658,682.

206,784,168.51365,470,535.8144,658,682.

48,000,000.00

2,784,168.51365,470,535.8144,658,682.

120,000,000.00

资本公积27,068,699.06

减：库存股

归属于母公司所有者权益

专项储备

盈余公积6,021,409.33

一般风险准备

未分配利润53,694,060.12

其他

小计206,784,168.51

少数股东权益48,000,000.00

所有者权益合计2,784,168.51单位：人民币元

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

合并所有者权益变动表

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

2011年

项 目

行次

实收资本

一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正二、本期年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益

综合收益小计

（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他

（四）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （五）利润分配 1.提取盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 ＃储备基金 ＃企业发展基金 ＃利润归还投资 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他

（六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他四、本期期末余额

123456710111213141516171819202122232425262728293031

120,000,000.00

27,068,699.06

6,021,409.33

53,694,060.12

206,784,168.51

48,000,000.00

2,784,168.51

6,021,409.336,021,409.336,021,409.33

-6,021,409.33-6,021,409.33-6,021,409.33

12,633,949.7212,633,949.72

60,277,830.09

60,277,830.0912,633,949.7212,633,949.72

47,990,000.0047,990,000.00

60,277,830.0960,623,949.7260,623,949.72

120,000,000.00

14,434,749.3412,633,949.72

6,021,409.33

-562,360.,256,420.7660,277,830.09

133,872,388.7072,911,779.8160,277,830.09

10,000.0047,990,000.00

133,882,388.70120,901,779.8160,277,830.09

120,000,000.00

资本公积14,434,749.34

减：库存股

归属于母公司所有者权益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润-562,360.

其他

小计133,872,388.70

少数股东权益

10,000.00

所有者权益合计133,882,388.70单位：人民币元

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

合并所有者权益变动表

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

2010年

项 目

行次

实收资本

一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正二、本期年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益

综合收益小计

（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他

（四）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （五）利润分配 1.提取盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 ＃储备基金 ＃企业发展基金 ＃利润归还投资 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他

（六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他四、本期期末余额

123456710111213141516171819202122232425262728293031

120,000,000.00

14,434,749.34

-562,360.

133,872,388.70

10,000.00

133,882,388.70

50,109,456.18

50,109,456.18

50,109,456.18

120,000,000.00

14,434,749.34

-50,671,816.8250,109,456.1850,109,456.18

83,762,932.5250,109,456.1850,109,456.18

10,000.00

83,772,932.5250,109,456.1850,109,456.18

120,000,000.00

资本公积14,434,749.34

减：库存股

归属于母公司所有者权益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润-50,671,816.82

其他

小计83,762,932.52

少数股东权益

10,000.00

所有者权益合计83,772,932.52单位：人民币元

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

基本情况表

项目

被审计单位名称会计报表截止日

序号1257910

工作表名称内 容

钦州市港口(集团)有限责任公司

资产负债表资产负债表（续）利润表现金流量表本期权益变动表上期权益变动表

资产负债表

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

项 目

流动资产：

货币资金 △结算备付金 △拆出资金

交易性金融资产应收票据应收账款预付款项 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金

应收利息应收股利其他应收款 △买入返售金融资产

存货

一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计

非流动资产： △发放贷款及垫款

可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款 长期股权投资

投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

其中：特准储备物资

非流动资产合计

资产合计

990,221,578. 1,275,652,159.86

486,918,132.96 722,750,265.88

821,139,570.38 1,315,329,850.85

5,102,986.87 1,496,9.69

7,010,437.81 2,297,350.36

4,410,428.85 2,016,907.33

178,436,936.19

9,051,780.45

9,251,831.91

349,743,271.90 381,016,918.99

329,125,830.69 65,008,233.65

341,775,559.57 460,270,342.72

十四.3 74,424,500.00

74,424,500.00

3,414,500.00

285,430,581.22

235,832,132.92

494,190,280.47

2,424,135.37

2,824,276.21

2,195,418.41

十四.2 131,028,705.68

140,837,779.75

44,249,681.53

11,703,307.82

十四.1 6,166,571.58

100,041,659.00

13,281,126.24 5,517,516.38 41,036,490.08

9,928,0.00 24,510,145.03 383,741,217.55

附注

2012年6月30日 34,066,201.77

2011年12月31日 32,334,944.26

单位：人民币元2010年12月31日 29,565,177.95

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

资产负债表（续）

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

项 目

流动负债：

短期借款 △向银行借款 △吸收存款及同业存放 △拆入资金

交易性金融负债应付票据应付账款预收款项

△卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金

应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款

一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计

非流动负债：

长期借款应付债券长期应付款专项应付款 预计负债

递延所得税负债其他非流动负债 其中：特准储备基金

非流动负债合计负 债 合 计

所有者权益：

实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 △一般风险准备

未分配利润外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计

※少数股东权益

所有者权益合计负债和所有者权益总计 

572,279,950.61 1,275,652,159.86

207,172,792.39 722,750,265.88

134,324,749.34 1,315,329,850.85

572,279,950.61 207,172,792.39 134,324,749.34 94,058,458.77 ,192,684.00 10,450,939.86 6,021,409.33

120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 347,770,551.98 26,958,699.06 14,324,749.34 391,363,063.25 198,965,3.34 920,977,797.15 703,372,209.25 515,577,473.49 1,181,005,101.51 61,625,312.00 67,227,613.09 78,432,215.27 329,737,751.25 131,737,751.25 842,5,581.88 312,009,146.00 316,612,109.15 260,027,304.36 26,055,375.59 120,442,245.34 43,4,130.79 2,5,111.78 4,021,492.63 747,140.82 4,961,977.48 6,506,134.30 3,941,184.11 8,699,550.77 7,116,071.24 3,983,765.00 36,055,529.66 38,712,374.12 17,576,109.25 73,691,600.72 70,213,791.52 40,2,974.39 160,000,000.00 69,600,000.00 150,000,000.00

附注

单位：人民币元

2012年6月30日2011年12月31日2010年12月31日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

9

利 润 表

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

项 目

一、营业总收入 其中：营业收入 △利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入二、营业总成本 其中：营业成本 △利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额

△提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 其他

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） △汇兑收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 ※少数股东损益六、每股收益：

（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额 ※归属于少数股东的综合收益总额

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

44,295,305.30 44,295,305.30

60,214,093.33 60,214,093.33

50,077,802.58 50,077,802.58

52,245,481.05 7,950,175.75 44,295,305.30 44,295,305.30

70,840,109.80 10,626,016.47 60,214,093.33 60,214,093.33

55,228,3.48 5,150,551.90 50,077,802.58 50,077,802.58

52,245,481.05

70,840,109.80

55,228,3.48

6,605,394.74 - 13,200,471.26 10,829,887.08

12,975,661.55 - 27,579,369.90 12,281,296.

9,330,232.12 - 22,293,701.01 15,838,219.68 1,122,147.57

十四.4

133,087,384.85 102,451,631.77

281,337,3.41 227,766,460.26

205,303,756.82 156,719,456.44

十四.4附注

2012年1-6月 185,332,865.90 185,332,865.90

2011年 352,177,653.21 352,177,653.21

单位：人民币元

2010年 260,532,111.30 260,532,111.30

- 734,755.06

10

现金流量表

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

项 目

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 △质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 △发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

1,731,257.5132,334,944.2634,066,201.77

2,769,766.3129,565,177.9532,334,944.26

-79,949,5.96109,514,723.9129,565,177.95

46,881,111.13103,118,888.87

176,025,197.41-106,425,197.41

129,292,391.19-79,292,391.19

150,000,000.0034,466,374.3212,414,736.81

69,600,000.00162,500,000.0013,525,197.41

50,000,000.00117,375,000.0011,917,391.19

150,000,000.00

69,600,000.00

50,000,000.00

53,410,351.39-53,410,351.39

73,736,246.43-73,736,246.43

32,731,570.17-32,731,570.17

53,410,351.39

70,050,650.783,685,595.65

31,741,570.17

990,000.00

36,038,096.63228,004,408.57161,568,535.0119,7,8.9315,804,219.9179,061,034.69275,981,688.-47,977,279.97

400,298,008.00122,621,779.1630,299,096.9621,638,726.42,807,195.28217,366,797.85182,931,210.15

312,059,019.97100,269,495.0833,507,100.2915,223,180.12130,984,829.08279,984,604.5732,074,415.40

191,966,311.94

400,298,008.00

312,059,019.97

单位：人民币元

附注

2012年1-6月

2011年

2010年

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

11

所有者权益变动表

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

2012年1-6月

项 目

行次

实收资本

一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正二、本期年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益

综合收益小计

（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他

（四）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （五）利润分配 1.提取盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 ＃储备基金 ＃企业发展基金 ＃利润归还投资 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他

（六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他四、本期期末余额

123456710111213141516171819202122232425262728293031

120,000,000.00

347,770,551.98

10,450,939.86

94,058,458.77

572,279,950.61

572,279,950.61

4,429,530.534,429,530.534,429,530.53

-4,429,530.53-4,429,530.53-4,429,530.53

320,811,852.92320,811,852.92

44,295,305.30

44,295,305.30320,811,852.92320,811,852.92

44,295,305.30320,811,852.92320,811,852.92

120,000,000.00

26,958,699.06320,811,852.92

6,021,409.334,429,530.53

,192,684.0039,865,774.7744,295,305.30

207,172,792.39365,107,158.2244,295,305.30

207,172,792.39365,107,158.2244,295,305.30

120,000,000.00

资本公积26,958,699.06

减：库存股

归属于母公司所有者权益

专项储备

盈余公积6,021,409.33

一般风险准备

未分配利润,192,684.00

其他

小计207,172,792.39

少数股东权益

所有者权益合计207,172,792.39单位：人民币元

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

12

所有者权益变动表

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

2011年

项 目

行次

实收资本

一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正二、本期年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益

综合收益小计

（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他

（四）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （五）利润分配 1.提取盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 ＃储备基金 ＃企业发展基金 ＃利润归还投资 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他

（六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他四、本期期末余额

123456710111213141516171819202122232425262728293031

120,000,000.00

26,958,699.06

6,021,409.33

,192,684.00

207,172,792.39

207,172,792.39

6,021,409.336,021,409.336,021,409.33

-6,021,409.33-6,021,409.33-6,021,409.33

12,633,949.7212,633,949.72

60,214,093.33

60,214,093.3312,633,949.7212,633,949.72

60,214,093.3312,633,949.7212,633,949.72

120,000,000.00

14,324,749.3412,633,949.72

6,021,409.33

,192,684.0060,214,093.33

134,324,749.3472,848,043.0560,214,093.33

134,324,749.3472,848,043.0560,214,093.33

120,000,000.00

资本公积14,324,749.34

减：库存股

归属于母公司所有者权益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计134,324,749.34

少数股东权益

所有者权益合计134,324,749.34单位：人民币元

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

13

所有者权益变动表

编制单位：钦州市港口(集团)有限责任公司

2010年

项 目

行次

实收资本

一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正二、本期年初余额

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益

综合收益小计

（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他

（四）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （五）利润分配 1.提取盈余公积 其中：法定公积金 任意公积金 ＃储备基金 ＃企业发展基金 ＃利润归还投资 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他

（六）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他四、本期期末余额

123456710111213141516171819202122232425262728293031

120,000,000.00

14,324,749.34

134,324,749.34

134,324,749.34

50,077,802.58

50,077,802.58

50,077,802.58

120,000,000.00

14,324,749.34

-50,077,802.5850,077,802.5850,077,802.58

84,246,946.7650,077,802.5850,077,802.58

84,246,946.7650,077,802.5850,077,802.58

120,000,000.00

资本公积14,324,749.34

减：库存股

归属于母公司所有者权益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润-50,077,802.58

其他

小计84,246,946.76

少数股东权益

所有者权益合计84,246,946.76单位：人民币元

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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钦州市港口（集团）有限责任公司

模拟财务报表附注

（2010年1月1日-2012年6月30日)

金额单位：人民币元

一、基本情况

钦州市港口（集团）有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经钦州市批准，由国家出资的国有独资企业， 2004年10月27日，经钦州市工商行政管理局批准注册登记，取得《企业法人营业执照》（注册号为450700000006078），注册资金120,000,000元，注册地址钦州市钦州港经济开发勒沟西大街。经广西区批准，于2007年2月14日纳入广西北部湾国际港务集团公司，并由其履行出资人职责。法定代表人于2008年12月份变更为叶时湘。

本公司所属的分支机构有：集团本部（含生产户、二期工程、铁路专线、5000吨级件杂货码头、勒沟作业区、大榄坪第一作业区），钦州市港口(集团)轮驳有限公司，广西钦州国际集装箱码头有限公司。本部设：党政办公室、人力资源部、财务部、发展部、工会、设备技术部、安全部、工程部、物资供应部、业务部、总调度室共十一个部门。

本公司为港口码头企业，经营范围：港口经营、水运辅助业、沿海运输；装卸、仓储、中转、包装、代理；船舶代理、外轮理货、港口设备租赁、国内商业贸易等；港口设备制造、安装、维修、船舶修理；港口项目工程施工；港口业务、技术咨询、培训、旅馆业投资；矿产品、重晶石、高岭土、钢材、机械设备、化肥销售；货物进出口贸易。

公司主要经营活动为港口码头装卸搬运、堆存、、港口拖船服务。 二、财务报表的编制基础

根据广西壮族自治区国资委的无偿划转批复，以2012年1月31日为基准日，广西北部湾国际港务集团有限公司、钦州市港口建设投资有限责任公司向钦州市港口（集团）有限责任公司无偿划入新北部湾1号拖船、大榄坪1—4号泊位等净资产320,811,852.92元，钦州市港口（集团）有限责任公司向钦州北部湾港务投资有限公司无偿划出不符合收购条件的净资产136,332,439.94元。

本公司根据以下架构（以下简称“重组后架构”）编制了2010年度、2011年度、2012年1－6月的模拟财务报表：

假定公司前述无偿划转资产事宜于财务报表最早列报日即已实施完毕，即：公司自2010年1月1日始已向钦州北部湾港务投资有限公司无偿划出不符合收购条件的净资产（该资产已构成业务），且保持该架构一直存续至今。广西北部湾国际港务集团有限公司、钦州市港口建设投资有限责任公司向钦州市港口（集团）有限责任公司无偿划入新北部湾1号拖船、大榄坪1—4号泊位等净资产，这两项资产都处于在建状态，不构成业务，以2012年1月31日为基准日开始并入本公司财务报表。

本公司财务报表是按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其指南、讲解和其他有关规定编制的。

三、遵循企业会计准则的声明

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本公司财务报表是按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其指南、讲解和其他有关规定进行编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量、所有者权益变动及其他相关信息。

四、重要会计、会计估计

（一）会计期间：本报告所述会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。 （二）记账本位币：人民币。 （三）现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （四）外币业务折算方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（五）合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表的合并范围包括公司及子公司。子公司是指本公司拥有超过 50%以上表决权资本，或虽然拥有不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的公司。

2、从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并范围内的内部交易及往来余额在合并时进行全额抵销，包括所产生的内部未实现利润和损失。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

3、子公司与本公司采用的会计或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计或会计期间对子公司财务报表进行相应的调整。

4、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（六）金融工具 1、金融资产分类及计量

公司的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

金融资产初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但下列情况除外：持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法按摊余成本计量；对于在活跃市场中没有报价且

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其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量。

后续计量时，除可供出售金融资产的公允价值变动额计入资本公积外，其他金融资产的公允价值变动额计入当期损益。可供出售金融资产处置时，取得的价款与账面价值的差额计入投资收益，并将原计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转入投资收益。

2、金融负债的分类及计量

公司的金融负债分为交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其他金融负债。

金融负债初始确认按照以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

3、金融工具（包括金融资产和金融负债）公允价值的确认

如果该金融工具存在活跃的交易市场，则采用公开市场价格作为确定其公允价值的依据；如果该金融工具不存在活跃的交易市场，则采用未来现金流折现的方法作为确定其公允价值的依据。未来现金流折现法所采用的折现率以市场中存在的同类或近似的金融工具平均报酬率为确认依据。

4、金融资产减值

期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，则对该项金融资产计提减值准备。

减值损失的计量：

（1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应当将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应确认减值损失并计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产以及经单独测试未发生减值的单项金额重大金融资产，公司按信用风险特征划分资产组合进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

（2）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

（七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

坏帐的确认标准

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凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏帐的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。

坏帐损失核算方法

本公司采用备抵法核算坏帐损失。 坏帐准备的计提方法及计提比例

本公司对应收款项（包括单项金额重大和单项金额不重大的应收款项）采用个别认定法计提坏账准备。 应收款项出售、质押、贴现等会计处理方法

按照财政部《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》（财会[2003]14号）的规定会计处理。

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法（八）存货核算方法 1、存货分类

公司存货包括库存商品、原材料、低值易耗品。 2、存货计价

公司存货管理采用永续盘存制。库存商品、原材料发出采用加权平均法；低值易耗品一次领用在5万元以下的采用一次摊销法，在5万元以上的采用五五摊销法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。

为生产而持有的存货，其可变现净值按估计的售价减去至完工时估计将要发生的成本和出售时估计需要发生的费用以及相关税金后的金额确定；为销售而持有的存货，其可变现净值按照估计的售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费后确定。

（九）长期股权投资核算方法 1、初始计量

公期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不

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100万元以上(含100万元)

个别认定法

考虑少数股东权益的数额。合并成本超过公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

（3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付现金、转让非货币性资产或发行权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。

实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 2、后续计量

（1）对子公司的投资采用成本法核算。公司是指本公司拥有超过 50%以上 表决权资本，或虽然拥有不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的公司。

（2）对合营企业或联营企业的投资采用权益法核算。

合营企业是指公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的企业；联营企业是指公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的企业。若公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体作为公司的合营企业或联营企业。

（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

3、长期股权投资减值

公司期末对长期股权投资进行逐项检查，存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

（十）投资性房地产核算方法

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司的投资性房地产按照成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计折旧及净残值后按直线法计提折旧，折旧年限为8-50年，预计净残值率为5%。期末投资性房地产的减值按成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按其差额计提减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（十一）固定资产核算方法 1、固定资产标准

使用期限超过1年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其他与营运生产有关的设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。

2、固定资产分类

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分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产计价

自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计价。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；除此之外其他后续支出，在发生时计入当期损益。

4、固定资产折旧方法

以原值扣除5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折旧率如下： 固定资产类别 装卸机械 港务设施 房屋

其中：非生产用房 库场设施 建筑物 机械设备 汽车 办公设备

5.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧计提折旧及减值准备。 （十二）在建工程核算方法

在建工程是指兴建中的房屋、建筑物、待安装或正安装机器设备及其他固定资产，按实际成本入账。该成本包括直接建造成本以及用于新建、安装及试生产期间所发生实际成本，以及在资产达到预定可使用状态前发生的相关借款费用。

当在建工程达到预定可使用状态时，确认为固定资产并按规定计提折旧。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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使用年限 （年） 年折旧率（%）

13 7.38

40 2.4

35 2.74

40 2.4

30 3.2

20 4.8

10 9.6

8 12

5 19.2

（十三）无形资产核算方法 1、无形资产的初始计量

无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为其成本；

股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，在满足无形资产确认条件时，确认为无形资产。

2、无形资产的后续计量

（1） 对使用寿命有限的无形资产，采用直线法摊销，在合同规定或法律规定的受益期内平均摊销。合同或法律没有规定受益期的，公司综合各方面因素后合理确定无形资产的受益期限。每年度末对无形资产使用寿命进行复核，若已经发生变化的，改变摊销期限。使用寿命不确定的无形资产不作摊销。

（2）年末对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。

（十四）商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的

（十五）长期待摊费用

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益期限分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

（十六）借款费用

借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为当期费用。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 借款费用资本化金额的计算方法：

在资本化期间内，每一会计期间的专门借款利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，以专门借款

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当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，专门借款发生的辅助费用，予以资本化。一般借款发生的辅助费用，在发生时确认为费用。

（十七）收入确认原则

1、商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、提供劳务收入

公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。

公司对提供劳务交易的完工进度，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 3、让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入在相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠计量时予以确认。 4、建造合同收入

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果不能可靠估计的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，应当将预计损失确认为当期费用。 （十八）补助的核算方法

补助是公司从无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括作为企业所有者投入的资本。补助主要有财政拔款、财政贴息、税收返还、无偿划拔非货币性资产。

补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

公司收到与资产相关的补助时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的补助，直接计入当期损益。

公司收到与收益相关的补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（十九）预计负债

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1、预计负债的确认。因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

2、预计负债的计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债

资产或负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异时，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。资产或负债的账面价值与其计税基础不同产生应纳税暂时性差异的，确认为递延所得税负债。

五、主要会计、会计估计的变更 1、会计变更：

公司本报告期无会计变更事项。 2、会计估计变更：

公司本报告期无会计估计变更事项。 六、前期差错更正

公司本报告期无会计差错更正事项。 七、税项

1、主要税费种类及税率

税种

营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税

计税依据 应税收入 应税收入 流转税额 流转税额 流转税额 应纳税所得额

税率（%）

17 3、5 7 3 2 15、25

2、税收优惠及批文

依据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠问题的通知》（财税[2002]202号）第二条第一款规定，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15%税率征收企业所得税；

根据《广西壮族自治区关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干规定的的通知》（桂政发[2008]61号）规定减免条件，本公司(母公司)2008年1月1日至2010年12月31日在减按15%计征

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所得税的基础上,免征属于地方分享部分的企业所得税减按9%的所得税税率计征所得税。

根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）第一条和第三条的规定：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15％税率缴纳。本公司(母公司)及子公司广西钦州国际集装箱码头有限公司符合上述相关规定，2011年起按15%的税率计缴企业所得税。

依据广西壮族自治区2008年12月17日发布的《关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干规定》（桂政发〔2008〕61号），公司自2008年1月1日起5年内可享受免征自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税或城市房地产税的优惠。

八、企业合并及合并财务报表 (一)控股子公司情况

企业名称 钦州市港口（集团）轮驳有限公司

广西钦州国际集装箱码头有限公司

注册地

注册资本

业务性质及经营范

围 港区内船舶服务

投资额

持有权益比例

公司合计享有的表决权 比例

是否 并表

钦州市

2,400,000.00

2,424,500.00

100% 100% 是

钦州市

120,000,000.00 码头装卸堆存 72,000,000.00

60% 60% 是

（二)合并范围发生变更的说明：本报告期合并范围没有发生变化。 九、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金

项目

现金： 人民币 银行存款： 人民币 其他货币资金： 人民币

合计

2012年6月30日 2011年12月31日

外币金额

折算率

人民币金额

外币金额 折算率

人民币金额

4,817.074,817.0757,711,376.2557,711,376.25

1,046.20 1,046.20 88,201,807.61 88,201,807.61

57,716,193.32 88,202,853.81

24

2、应收票据 （1）应收票据分类：

项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票

合计

2012年6月30日

2011年12月31日

14,193,307.82 13,281,126.24

14,193,307.82 13,281,126.24

（2）公司已质押的应收票据情况：无。 3、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

2012年6月30日

种类

账面余额 金额

单项金额重大的应收账款 其他不重大应收账款 合计

比例(%)

坏账准备 金额

比例(%)

2011年12月31日

账面余额 金额

比例(%)

坏账准备 金额

比例(%)

10,550,308.38.30 1,482,562.1049.21

12,437,073.9712,437,073.97

100 215,748.20100.00 215,748.20

100.00100.00

5,857,672.4116,407,980.79

35.70 2,143,629.36100.00 3,626,191.46

50.79100.00

（2）单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：

应收账款内容

账面余额

坏账金额

计提比例（%）

欠款年限

理由

广西钦州华特沥青有限公司 128,763.67128,763.67100 5年以上

多年无业务往来.由于未能在有效的时期申请法律保护,超过了两年的有效期限

同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上

尾款,多年无业务往

来,已无法收回

钦州市嘉华矿业有限责任公司 钦州市铸跃矿业有限公司 钦州市利航物流公司 湛江市东亚矿产有限公司 盘县乐民 陈秀梅

中国石油广西石化分公司 广西华益进出口有限公司 钦州德兴国际船舶代理有限公司

钦州市浩然矿业有限公司 其他单位小计

合计

13,835.9224,255.9222,019.0,404.284,140.004,137.003,660.003,602.001,214.50981.704,734.16215,748.20

13,835.9224,255.9222,019.0,404.284,140.004,137.003,660.003,602.001,214.50981.704,734.16215,748.20

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

5年以上 4-5年 3-4年 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 4-5年

（3）应收账款按账龄披露：

25

2012年6月30日

账龄

金额

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计

比例(%)

坏账计提比例(%)

2011年12月31日

坏账计提比例(%)

坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

9,803,152.51 2,357,793.80 10,687.07 60,375.79 36,846.30 168,218.50 12,437,073.97

78.82 18.96 0.09 0.49 0.30 1.35 100

1,2.7322,019.0524,255.92168,218.50215,748.20

11.7436.4765.83100

11,685,679.736,025.70359,067.72124,875.20259,749.703,432,582.7416,407,980.79

71.22 3.33 2.19 0.76 1.58 20.92 100

1,2.7322,019.0524,255.92146,079.023,432,582.743,626,191.46

0.236.1319.4256.24100.00

（4）本报告期实际核销的应收账款情况

债务人名称

钦州大洋粮油有限公司 福州东亚贸易有限公司 广西东亚糖业有限公司 华润红水河水泥厂 钦州市康华饲料有限公司 广西南华糖业销售有限公司 内蒙古通辽西六方粮库 钦州市祥鑫贸易有限公司 广西华港农牧发展有限公司 林金溪

广西创大矿业有限公司 广西威成运输有限公司 钦州港明鑫使用磷化工公司 廊坊中糖华洋实业有限公司 钦州德信国际船舶代理有限公司 广西金海源糖业有限公司 钦州新力糖业有限公司 大连金信集团有限公司 钦州港海铁物流有限公司 湛江市东亚矿产有限公司

合计

应收账款性质 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 ——

核销金额

核销原因

产生了合同纠纷,无法收

回

同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上

——

是否因关联交易产生

否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 ——

1,482,562.10469,602.11247,583.60169,263.10152,919.00127,379.42124,849.13117,027.32107,619.4588,638.0070,609.3057,600.0045,851.9335,955.0034,136.0033,006.0022,782.8014,562.607,953.083.323,410,443.26

（5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无

26

（6）应收账款金额前五名单位情况

单位名称

华润水泥（上思）有限公司 广西金桂浆纸业有限公司 广西劲达兴纸业有限公司 钦州市凯运物流有限公司

云南祥云飞龙有色金属股份有限公司

合计:

与公司关系 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方－

欠款金额

欠款年限

占应收账款总额的比例（%）

860,587.10981,515.63299,849.75267,191.20217,539.222,626,682.90

1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

6.927.2.412.151.7521.12

(7)应收关联方账款情况:详见本附注十.6。 4、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

2012年6月30日

种类

账面余额 金额

单项金额重大的其他应收款 其他不重大其他应收款

合计

比例(%)

坏账准备

比例

金额

(%)

2011年12月31日 账面余额 金额

比例(%)

坏账准备

比例

金额

(%)

950,183.74 950,183.74

100100

840.83840.83

100.00100.00

36,3,133.17803,280.9637,157,414.13

97.84 2.16 100.00

7,411.467,411.46

100.00100.00

（2）其他应收款按账龄披露：

2012年6月30日

账 龄

金 额

比例(%)

坏账准备

坏账准备计提比例(%)

金 额

2011年12月31日 比例(%)

坏账准备

坏账准备计提比例(%)

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上

合计

941,775.44 99.12 8,408.30

950,183.74

0.88

100

840.83840.83

10.00

37,083,299.53

74,114.60

99.80 0.20

7,411.46

7,411.46

10.00

37,157,414.13100.00

（3）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况:无。

（4）其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称

钦州市港口集团建设工程有限公司 中机国际招标公司

广西金瑞达房地产评估有限公司 南宁市天水电控设备厂 广西电网钦州供电局

与公司关系

欠款金额

欠款年限 1年以年 1年以内 1年以内 1年以内

占其他应收款总额的比例

受同一公司控制

非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

200,000.0022,430.0020,000.0015,260.008,000.00265,690.00

21.05%2.36%2.10%1.61%0.84%27.96%

合计

27

(5)应收关联方账款情况:详见附注十.6。 5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2012年6月30日

账 龄

金 额

比例(%)

坏账准备

坏账计提比例(%)

2011年12月31日 比例(%)

坏账计提比例(%)

金 额 坏账准备

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计

115,776,814.59

56,043.20

115,832,857.79

99.95 0.05

100

33,285,681.229,510,707.86,600.0030,000.001,913,151.9044,786,140.98

74.32 21.24 0.10 0.07

4.27 100

1,913,151.901,913,151.90

100

（2）本报告期实际核销的预付账款情况：

债务人名称

常州市荣创自动化设备厂 南宁市铁兴液压工程机械修理厂 钦州中泰机电设备经营部 南宁市南网电力设备有限公司 上海多蓝环保设备有限公司 钦州市港口水电工程有限责任公司 钦州市三合制冷设备维修部 大连远洋运输公司供应站

武汉市阳逻宝路棉制品有限责任公司 广西区航务工程局南宁航务工程处 刘能寿

南宁旺展五交化有限公司 钦州供用电器物资经营部 广西新海川物流有限责任公司 黄瑞平

扬州中远九力绳缆有限公司 广西华南建筑工程有限公司 钦州市桂钦物资储运有限公司 南宁市宣蓝商贸有限公司 南宁市金诺科技有限公司 国家海洋环境监测中心 钦州港科杰制冷电器经营部

应收账款性质 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款

核销金额

核销原因

费用性挂账,已形成损失

同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上

是否因关联交易产生

否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否

624.001,500.001,626.002,680.004,000.004,800.004,810.005,730.006,585.0010,000.0010,584.0017,773.0019,500.0021,848.3924,098.2126,745.0033,307.4044,000.0049,300.0050,000.00,000.0056,767.00

28

钦州德成五金机电经营部

广西南宁清源环境工程有限责任公司 钦州市第三建筑工程公司 钦州建工机械厂 广西工艺美术研究所

合 计

业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 ——

60,873.90258,000.00355,000.00384,000.00405,000.001,913,151.90

——

同上 同上 同上 同上 同上

否 否 否 否 否 ——

（3）单独进行减值测试的预付款项坏账准备计提情况：无。 （4）预付款项金额前五名单位情况：

单位名称

江苏省镇江船厂有限责任公司 钦州市运盛维修工程服务有限公司 钦州市西南建筑安装工程有限责任公司 中石化股份钦州石油分公司

珠海市横琴显腾（易泰）疏浚工程有限公司

合 计

与本公司关系非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

金额

欠款年限 占预付账款比例（%）

65,870,000.002,753,571.272,269,214.1,997,3.771,637,925.0074,528,065.58

1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内

56.872.381.961.721.41.34

（5）本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无。 6、存货 （1）存货分类

2012年6月30日

项 目

账面余额

原材料

自制半成品及在产品 库存商品（产成品） 周转材料（包装物、低值易耗品等） 其他存货

合计

跌价准备

账面价值

2011年12月31日

账面余额

跌价准备

账面价值

2,673,388.60

2,673,388.60

- -

2,673,388.60

2,673,388.60

3,304,639.43

3,304,639.43

- -

3,304,639.43

3,304,639.43

本报告期末，本公司不存在存货跌价的情形。 7、固定资产 （1）明细情况：

项 目

账面原值合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备

2011年12月31日

本年增加

本年减少

2012年6月30日

4,6,167.85297,973,988.87163,073,011.132,817,696.851,031,471.00

1,045,857,213.36686,676,939.23294,666,149.4550,698,209.0913,815,915.59

1,510,753,381.21984,650,928.10457,739,160.5853,515,905.9414,847,386.59

29

项 目

累计折旧合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备

固定资产账面净值合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 减值准备合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备

固定资产账面价值合计 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备

2011年12月31日

本年增加

本年减少

2012年6月30日

123,539,163.47,240,113.6875,703,593.18528,292.6067,1.43341,357,003.96250,733,875.1987,369,417.952,2,404.259,306.579,822,965.62

-9,822,965.62

--331,534,038.34250,733,875.1977,6,452.332,2,404.259,306.57

13,819,569.384,996,328.944,114,055.002,972,226.181,736,959.26

-

137,358,733.2752,236,442.6279,817,8.183,500,518.781,804,123.691,373,394,7.94932,414,485.48377,921,512.4050,015,387.1613,043,262.909,822,965.62

-9,822,965.62

--1,363,571,682.32932,414,485.48368,098,6.7850,015,387.1613,043,262.90

本期增加的累计折旧中，本期计提折旧费用13,819,569.38元。

本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额: 1,039,462,406.59元。 （2）暂时闲置的固定资产：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况

项目

房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计

131,2,173.98

63,950,068.48

67,339,105.50

账面原值

累计折旧

账面净值

14,416,521.47116,872,652.51

4,0,697.2559,5,371.23

10,361,824.2256,977,281.28

（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）期末持有待售的固定资产情况：无。 （6）未办妥产权证的固定资产情况:无。 （7）报废固定资产情况：无。 8、在建工程 （1）在建工程分类

30

序号

2012年6月30日

项目

账面余额

减值准备

账面净值

2011年12月31日

减值

账面余额 账面净值

准备

18,744,6.91

18,744,6.91

1 2 3

大榄平3-4号泊位 北部湾港1号拖轮 5000吨码头水工工程

二期码头堆场道路2号工程/广西建工集团第三建司

5000吨码头预制场工程

二期工程场地强夯补填土工程 后方附属工程B标 后方附属工程A标 5000吨码头环保围墙

309,758,382.58 31,050,000.00 1,887,680.00

309,758,382.5831,050,000.001,887,680.00

4

6,239,434.85 1,524,909.38 1,852,284.83

28,704,227.35 381,016,918.99

6,239,434.851,524,909.381,852,284.83

6,239,434.85 5,4,658.08 4,445,5.24 3,055,000.00 2,969,428.69 2,473,469.85 9,099,111.60

6,239,434.855,4,658.084,445,5.243,055,000.002,969,428.692,473,469.859,099,111.6021,590,998.031,029,107,345.25

5 6 7 8 9

10 大榄平1-2号泊位 11

其他工程 合计

28,704,227.35381,016,918.99

21,590,998.03 1,029,107,345.25

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

本期增加的在建工程主要为母公司广西北部湾国际港务集团有限公司无偿划入的大榄平3-4号泊位287,584,5.00元、北部湾港1号拖轮31,050,000.00元。

31

（2）重大工程变动情况：

序号

其他减少

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

2012年6月30

日

项目名称 2011年12月31日 本期增加 转入固定资产 资金来源

大榄平3-4泊位

北部湾港1号2

拖轮

5000吨码头水3

工工程

二期码头堆场4

道路2号工程 5000吨码头预5

制场工程 二期工程场地6 强夯补填土工

程

后方附属工程B7

标

后方附属工程A8

标

5000吨码头环9

保围墙

大榄平1-2号10

泊位 11 其他工程 1

合计

18,744,6.91 6,239,434.85 5,4,658.08 4,445,5.24 3,055,000.00 2,969,428.69 2,473,469.85 9,099,111.60 21,590,998.03 1,029,107,345.25

309,758,382.5831,050,000.00

16,856,974.91

19,975,739.735,927,794.527.2

自筹\\借款 自筹 自筹 自筹

309,758,382.58 31,050,000.00 1,887,680.00 6,239,434.85 1,524,909.38 1,852,284.83

28,704,227.35 381,016,918.99

3,9,748.702,593,304.41

自筹

自筹

3,055,000.002,969,428.692,473,469.85

45,923,838.287,113,229.32393,845,450.18

1,039,462,406.59

157,053,335.24

29,247,079.52

1,010,022,949.88

137,077,595.51

23,319,285.00

7.00

自筹 自筹 自筹 自筹\\借款 自筹

32

9、无形资产

（1）无形资产明细情况

项目

一、原价合计 1、划拨土地使用权 2．出让土地使用权 3、出让海域使用权 4、软件 5、其他

二、累计摊销合计 1、划拨土地使用权 2．出让土地使用权 3、出让海域使用权 4、软件 5、其他

三、无形资产账面净值合计 1、划拨土地使用权 2．出让土地使用权 3、出让海域使用权 4、软件 5、其他

四、减值准备合计 1、划拨土地使用权 2．出让土地使用权 3、出让海域使用权 4、软件 5、其他

五、无形资产账面价值合计 1、划拨土地使用权 2．出让土地使用权 3、出让海域使用权 4、软件 5、其他

220,093.218,831,687.249,051,780.45220,093.219,051,780.45

-8,831,687.2442,141.23

11,499.66

1,398,209.76

215,560.74

262,234.44

-1,440,350.99

,720.00

-227,060.40

10,229,7.00

169,602,416.14

2011年12月31日

10,492,131.44

本年增加 169,667,136.14

本年减少

273,313.55178,218,2.178,491,856.19

273,313.55178,218,2.178,491,856.19

53,0.1,613,770.501,667,411.39326,9.44

179,832,313.14 2012年6月30日 180,159,267.58

本期增加的无形资产主要为母公司广西北部湾国际港务集团有限公司无偿划入的大榄平1-4号泊位土地140,500,970.13元。

所有者受到的无形资产详见本附注九.12。

33

10、长期待摊费用

其他减少

剩余摊销月数31 13 115

序号

项目 原始金额

2011年12月

31日 5,515,748.04636,000.06 858,6.717,010,437.81

本年增加 本年摊销

2012年6月30日 4,505,567.82 424,000.08 972,109.76

累计摊销及转出 1,683,633.70847,999.92 240,792.492,772,426.11

1 T型档板 金洋仓储公司土地租金 堆场用华富3

钢格板等 2

合计

6,1,201.52 1,272,000.00 1,212,902.25 8,674,103.77

157,069.15157,069.15

1,010,180.22 211,999.98 43,9.101,265,829.30

5,901,677.66

11、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目

递延所得税资产 资产减值准备

小计

递延所得税负债

交易性金融资产公允价值变动

小计

2012年6月30日

2011年12月31日

1,500,407.1,500,407.

2,300,793.562,300,793.56

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细：

项 目

可抵扣暂时性差异

合计

2012年6月30日

2011年12月31日

36,835.40 36,835.4036,835.40 36,835.40

12、所有权受的资产 序号

资产座落地点

钦州港勒沟作业区 钦州港勒沟作业区 钦州港勒沟作业区 钦州港

权属证号

钦国用（2005）字第D108

号 钦国用（2005）字第D188

号 钦国用(2006)字第D011号 钦国用(2006)字第D013号 钦国用(2006)字第D014号

账面原

占地面积

值（万

（平方米）

元） 期末账

评估价值

面价值

（万元）

（万元）

贷款额 抵押期限

抵押权人

1

39,6.47 27. 24.08 2,151.17

中国工

2 35,079.40

24.43 21.28 1,901.30

4100

2006.2.28-2016.2.17

商银行钦州支行

3 191,119.70

520.85 453.10 10,401.26

4

勒沟作业区 钦州港勒沟作业区

24,485. 66.73 58.05 1,305.10

100.00

66,420.04 181.01 157.47 3,0.19

1999.12.8-2014.12.7

5

中国建

设银行钦州支行

34

13、资产减值准备明细

本期减少 转回

转销

2012年6月30日

项目

一、坏账准备

其中：应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 预付账款坏账准备 二、存货跌价准备

三、可供出售金融资产减值准备 四、持有到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、汽油资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他

合计

2011年12月31日

本期增加

5,6,7.823,626,191.46

7,411.461,913,151.90

5,330,165.79 3,410,443.26

6,570.63 1,913,151.90

216,5.03215,748.20

840.83

9,822,965.62

9,822,965.62

15,369,720.44 10,039,5.65

14、短期借款 （1）短期借款分类：

借款类别

信用借款 担保借款 抵押借款 质押借款

合计

2012年6月30日

2011年12月31日

8,100,000.00

160,000,000.00

61,500,000.00

160,000,000.0069,600,000.00

（2）其中担保借款情况如下表：

借款银行 建设银行 兴业银行

合计

借款单位 钦州市港口（集团)有限责任公司

钦州市港口（集团)有限责任公司

借款金额

担保单位

广西北部湾国际港务集团有限公司

广西北部湾国际港务集团有限公司

担保金额

担保到期日

110,000,000.0050,000,000.00160,000,000.00

110,000,000.00 50,000,000.00 160,000,000.00

2013.1.192012.9.28

15、应付账款

35

（1）应付账款分类：

账 龄

1年以内 1至2年 2至3年 3年以上

合计

2012年6月30日

2011年12月31日

142,723,832.53 506,0.01 106,999.13 3,3,668.35 146,702,140.02

148,531,631.121,086,8.97344,318.324,418,876.591,381,681.00

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：无。

16、预收款项 （1）预收款项分类：

账 龄

1年以内 1至2年 1至3年 3年以上

合计

2012年6月30日

2011年12月31日

72,336,829.69638,419.69474,407.522,0,904.2075,990,561.10

66,379,011.84 2,673,408.58 443,819.32 2,097,084.88

71,593,324.62

（2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无。 (3)应付关联方账款情况:详见附注十.6。 17、应付职工薪酬

项 目

工资、奖金、津贴和补贴 福利费 社会保险

其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费

3.年金缴费（补充养老保险） 4.失业保险费 5.工伤保险费 6.生育保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 非货币性福利

因解除劳动关系给予的补偿 其他

合计

2011年12月31日

本年增加

本年减少

2012年6月30日

5,133,717.11,230,056.034,839,457.92

12,188,176.61 4,839,457.92 1,441,750.50 423,051.94 794,111.70

4,175,596.96

-143,285.40101,537.56

---28,175.2013,572.77,685.0014,508.208,770.96

73,724.6160,299.25

1,511,311.294,290.25794,111.70

136,0.90

11,862.191,563.17253,316.0026,739.978,770.96

68,014.5848,829.86662,930.6094,724.23139,865.30

136,0.90 51,701.57 36,820.39 838,561.60 106,956.00 139,865.30

5,496,269.0818,478,345.3719,5,767.93 4,419,846.52

36

18、应交税费

税 种

消费税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 房产税 土地使用税 防洪保安费 其他

合计

2012年6月30日

2011年12月31日

1,433,520.043,676,135.72

1,475.02100,346.4171,679.018,700.00

1,236,108.5,450,262.58

341.5786,527.6158,978.00

6,750.005,298,606.20

52,398.426,884,616.72

19、应付利息

项目

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息 短期借款应付利息

合计

206,256.037,116,071.24

5,934,887.11,091,923.03

2011年12月31日

6,909,815.21

本年增加 5,157,035.39

本年减少 5,140,759.78

4,367,683.72 9,508,443.50

1,773,459.958,699,550.772012年6月30日

6,926,090.82

20、其他应付款 （1）其他应付款分类

账 龄

1年以内 1至2年 1至3年 3年以上

合计

2012年6月30日

2011年12月31日

3,047,187.681,120,290.9529,012,085.15160,923.3033,340,487.08

6,213,600.98113,401,776.18

160,923.30119,776,300.46

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：

单位名称

广西北部湾国际港务集团有限公司

合计

2012年6月30日

2011年12月31日

29,012,085.1529,012,085.15

113,401,776.18113,401,776.18

（3）应付关联方款项：详见本附注十.6。 21、长期借款

37

（1）长期借款分类：

借款类别

信用借款 担保借款 抵押借款 质押借款

合计

2012年6月30日

2011年12月31日

202,500,000.00773,237,751.22,000,000.00 - 1,017,737,751.25

100,000,000.00 677,737,751.22,000,000.00

-

819,737,751.25

（2）金额前五名的长期借款

贷款单位 中国银行 科威特贷款 中国银行 建设银行 中国银行 中国银行 中国银行 建行 建行 合计

借款起始日

借款终止日

币种

利率（%）浮动利率

2012年6月30日 外币金额

3,937,500（注）

本币金额

2011年12月31日 外币金额

本币金额

2009-9-22 2001-8-2 2009-3-5 2010-2-5 2010-4-30 2011-8-12 2009-7-21 2008-3-25 2009-6-19

2020-3-5 2021-8-1 2020-3-5 2025-2-4 2025-3-22 2025-3-22 2020-3-5 2022-7-31 2022-3-11

人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币

100,000,000

,329,831.60 80,000,000.00 65,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

100,000,000

,737,751.25

3.00

浮动利率浮动利率浮动利率 浮动利率 浮动利率 浮动利率 浮动利率

3,937,500

3,937,500

80,000,000.00

50,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00

419,737,751.25

3,937,500584,329,831.60

注：外币为第纳币 其中担保借款情况如下表：

借款银行 科威特贷款 中国银行 中国银行 中国银行 中国银行 中国银行 中国银行 中国银行 建行

借款金额

担保单位

担保金额

担保到期日

85,237,751.25 钦州市 50,000,000.00 防城港务集团有限公司 50,000,000.00 防城港务集团有限公司 80,000,000.00 防城港务集团有限公司 40,000,000.00 防城港务集团有限公司 30,000,000.00 防城港务集团有限公司 50,000,000.00 防城港务集团有限公司 100,000,000.00 防城港务集团有限公司 50,000,000.00 防城港务集团有限公司

85,237,751.25 50,000,000.00 50,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00

2021-8-12025.3.222025.3.222020.3.52020.3.52020.3.52020.3.52020.3.52022-7-31

38

建行 建行 建行 建行 建行 建行 建行

合计

30,000,000.00 防城港务集团有限公司 40,000,000.00 防城港务集团有限公司 20,000,000.00 防城港务集团有限公司 30,000,000.00 防城港务集团有限公司 40,000,000.00 防城港务集团有限公司 50,000,000.00 防城港务集团有限公司 28,000,000.00 防城港务集团有限公司 773,237,751.25

30,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00 28,000,000.00 773,237,751.25

2020-6-52021-9-222022-3-112022-3-112022-3-112022-3-112022-3-11

其中抵押及质押借款情况如下表：

借款银行 工商银行 建设银行

合计

借款单位

钦州市港口（集团）有限责任公司

钦州市港口（集团）有限责任公司

借款金额

抵押物或质押物

钦国用(2005)字第D108号 钦国用(2005)字第D188号 钦国用(2006)字第D011号 国用(2006)字第D013号 钦国用(2006)字第D014号

抵押物或质押物账面价

值

41,000,000.001,000,000.0042,000,000.00

498.45215.52713.97

22、长期应付款 （1）长期应付款情况：

单位 民生金融租赁股份

有限公司

合计

期限(年)

初始金额

利率（%）

应计

利息

2011年12月31

日

2012年6月30

日

借款条件北部湾港务集团提供担保

15 100,000,000.00100,000,000.00

浮动 67,227,613.09 67,227,613.09

61,625,312.00 61,625,312.00

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位

外币

民生金融租赁股份有限公司

合计

2012年6月30日

人民币

外币

2011年12月31日

人民币

61,625,312.00 61,625,312.00

67,227,613.09 67,227,613.09

由广西北部湾国际港务集团有限公司对上述融资租赁提供担保的金额为人民币 100,000,000.00元。

23、实收资本

2011年12月31日

投资者名称

金额

广西北部湾国际港务集团有限公司

合计

占实际出资比

例%

本期增加

本期减少

2012年6月30日 金额

占实际出资比例%

备注

120,000,000.00 120,000,000.00

100.00100.00

120,000,000.00 120,000,000.00

100.00 100.00

39

24、资本公积

项 目 股本溢价 其他资本公积

合计

2011年12月31日

本年增加

本年减少

2012年6月30日

110,000.00 26,958,699.06 27,068,699.06

320,811,852.92320,811,852.92

110,000.00347,770,551.98347,880,551.98

本期增加的资本公积为母公司广西北部湾国际港务集团有限公司无偿划入的净资产。 25、盈余公积

项 目 法定盈余公积 任意盈余公积

合计

2011年12月31日

本年增加

本年减少

2012年6月30日

6,021,409.334,429,530.53

10,450,939.86

6,021,409.334,429,530.53 10,450,939.86

26、未分配利润

项目

2011年12月31日余额 加：年初未分配利润调整数 其中：会计变更 重大会计差错 其他调整因素 2011年12月31日余额 本期增加额

金额

53,694,060.12

53,694,060.12 44,658,682. 44,658,682.

其中：本期净利润转入 其他增加 本期减少数

其中：本期提取盈余公积数 其他减少 2012年6月30日余额

其中：董事会已批准的现金股利数

4,429,530.534,429,530.53 93,923,212.48

27、营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本：

项目 主营业务收入

2012年1－6月

2011年度

360,671,599.71

2010年度

269,041,761.00

190,206,575.90

40

其他业务收入 营业收入小计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本小计

（2）主营业务（分行业）： 行业名称

2012年1－6月 营业收入

营业成本

2011年度

营业收入

营业成本

2010年度

营业收入

营业成本

190,206,575.90105,886,726.98105,886,726.98

360,671,599.71 234,430,051.37

269,041,761.00 163,577,487.48

234,430,051.37 163,577,487.48

港口装卸 港口堆存 拖轮业务 国内贸易 国外贸易 其他

合计

142,861,731.51 78,561,466.24

282,060,344.6246,295,225.5932,316,029.50

176,930,129.70,683,258.0416,816,663.57

234,430,051.37

218,635,0.24 128,267,374.3527,238,553.26 23,167,317.50

25,119,342.0210,190,771.11

37,073,888.39 20,926,968.73 10,270,956.00 6,398,292.01

190,206,575.90

105,886,726.98 360,671,599.71

269,041,761.00 163,577,487.48

（3）主营业务（分地区）：

2012年1－6月

地区

营业收入

国内 广西区内 广西区外 国外 合计

190,206,575.90 190,206,575.90

190,206,575.90

营业成本 105,886,726.98 105,886,726.98

105,886,726.98

360,671,599.71

234,430,051.37

营业收入 360,671,599.71360,671,599.71

营业成本 234,430,051.37234,430,051.37

营业收入

营业成本 163,577,487.48 163,577,487.48

2011年度

2010年度

269,041,761.00 269,041,761.00

269,041,761.00

163,577,487.48

（4）公司前五名客户的营业收入情况 2012年1－6月公司前五名客户营业收入情况

客户名称

中国外运广西公司 北海富港国际物流有限公司

营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

46,239,312.5032,221,259.2010,513,187.5010,313,424.208,781,988.40108,069,171.80

24.31 16.94 5.53 5.42 4.62 56.82

中钢国际货运广东有限责任公司 北海深港国际物流有限公司 中国华粮大连北良有限公司

合计

2011年度公司前五名客户营业收入情况

41

客户名称

中国钦州外轮代理有限公司 中国外运广西公司

钦州银泉国际货运代理有限公司 吉粮集团钦州港粮油运销有限公司 广西先林进出口有限公司

合计

营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

56,915,139.60 53,529,329.70 17,025,4.50 16,533,8.21 15,352,581.20 159,356,404.21

15.78 14.84 4.72 4.58 4.26 44.18

2010年度公司前五名客户营业收入情况

客户名称

中国钦州外轮代理有限公司 广西陆海之源实业投资有限公司 北海富港国际物流有限公司 中国外运广西公司 钦州船务代理有限公司

合计

营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

31,795,267.91 20,706,090.65 18,775,090.50 18,571,112.40 17,605,331.90 107,452,3.36

11.82 7.70 6.98 6.90 6. 39.94

28、营业税金及附加

项目

消费税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 资源税 其他

合计

2012年1－6月

2011年度

2010年度

6,116,709.41463,965.65331,407.03

12,032,3.48842,285.05601,632.17

8,870,980.08620,968.61443,9.00

6,912,082.09

13,476,560.709,935,497.69

29、财务费用

项 目

利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出及其他

合计

2012年1－6月

2011年度

2010年度

11,559,450.51

230,312.90

14,912,982.68252,550.46

17,0,671.37551,663.14

613,909.82113,556.7510,828,784.

2,769,045.00390,092.2812,281,479.50

916,706.99217,269.0315,838,570.27

30、资产减值损失

42

项目

一、坏账损失 二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他

合计

2012年1－6月

2011年度 703,144.94

2010年度 9,2.09

703,144.94

9,2.09

31、营业外收入

项目

非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 补助 罚款收入 其他

合计

2012年1－6月

2011年度

2010年度

90.00 90.00

182,859.21 182,859.21

2,275.90 2,275.90

32、营业外支出

项 目

非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 其他 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 盘亏损失

43

2012年1－6月

2011年度

2010年度

资产报废、毁损损失 赔偿金、违约金及罚款支出 其他

合计

2,000.00

-

2,000.00

33、所得税费用

项 目

按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整

合计

2012年1－6月

2011年度

2010年度

7,240,634.48800,385.678,041,020.15

10,977,463.32 -271,679.71 10,705,783.61

5,368,137.04-86,786.025,281,351.02

34、现金流量表项目注释

（1）收到的与其他经营活动有关的现金：

项目

利息收入 往来款 其他

合计

2012年1－6月

2011年度

2010年度

230,312.9036,141,183.18

90.0036,371,586.08

252,550.46 551,663.142,743,817.45 1,074,670.82182,859.21 2,275.903,179,227.12 1,628,609.86

（2）支付的与其他经营活动有关的现金：

项目

财务费用 管理费 往来款

合计

2012年1－6月

2011年度

2010年度

113,556.752,100,773.8577,068,096.6379,282,427.23

390,092.28 217,269.03

2,914,350.19 6,856,117.10 39,703,519. 124,050,683.1243,007,962.11 131,124,069.25

34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

补充资料

1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列）

2012年1－6月

2011年度

2010年度

44,658,682.

-13,819,569.38227,060.401,265,829.30

60,277,830.09 50,109,456.18703,144.94 9,2.0926,276,512.38 26,5,136.8,120.80 4,120.802,327,459.37 1,130,022.37

10,945,0.69

12,143,773.84 16,172,9.38

44

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金及现金等价物净增加额

800,385.67

-271,679.71 -86,786.02

631,250.83-37,110,926.97-77,361,717.18

-1,109,221.02 -634,732.10156,431,573.33 -11,877,337.56-71,218,951.75 -50,609,127.06

-42,124,324.99

186,014,562.27 32,177,006.94

57,716,193.3288,202,853.81-30,486,660.49

2012年6月30日

88,202,853.81 30,676,287.7330,676,287.73 109,530,621.1557,526,566.08 -78,8,333.42

2011年12月31日

2010年12月31日

（2）现金和现金等价物的构成

项目

一、现金 其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额

57,716,193.32

4,817.0757,711,376.25

88,202,853.81

1,046.20

30,676,287.73

5,885.00

88,201807.61, 30,670,402.73

57,716,193.3288,202,853.81 30,676,287.73

十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况

母公司名称 广西北部湾国际港务集团有限公司

关联关系 母、子公司

企业类型 有限责任公司

注册地

法人代表

业务性质

注册资本

母公司对本企业的持股比例(%)

母公司对本企业的表决权比例(%)

本企业 最终控制方

广西南宁市

叶时湘

码头服务业 200000万

元

100 100 广西国资委

2、本公司的子公司

45

子公司全称

钦州市港口（集团）轮驳有限公司

广西钦州国际集装箱码头有限公司

子公司类型 全资子公司 控股子公司

企业类

型 有限责任 有限责任

注册地

钦州市

法定 业务代表人 性质 杨有贵

拖驳 集装箱装卸堆存

注册 资

持股

本

比例

(万元) 表决权比例

组织机构代码

240 100% 100% 782130-6

钦州市叶时湘 12000 60% 60% 570005-X

3、本公司的其主要他关联方情况

(注以广西北部湾国际港务集团有限公司为一级企业)

其他关联方名称

北部湾拖船(防城港)有限公司 北海铁山港务有限公司 防城港北部湾港务有限公司 北海港股份有限公司 北海新力进出口贸易有限公司 广西北海港物流有限公司 中国北海外轮代理有限公司 防城港务局集装箱公司 防城港务局港务宾馆

中国外轮理货总公司防城分公司 防城港中港建设工程有限责任公司 防城港石油化工产品仓储有限公司 广西防港物流有限公司 南宁港港汽车销售服务有限公司 广西泛亚钢铁加工配送有限公司 防城港市亿港自来水有限公司 防城港航洋物流有限公司 防城港晶源矿业投资有限公司 广西天宝能源有限公司 防城港精欣建筑试验有限公司 钦州市港口（集团）货运有限公司 钦州市港口（集团）物流有限公司 广西钦州保税港区盛海贸易有限公司 广西泛海商贸有限公司 广西泛宙建筑能源科技有限公司 防城港盛海商贸有限公司 北海泛北商贸有限公司 泛湾物流股份有限公司 北海诚德镍业有限公司 广西诚德国际贸易有限公司 诚德环球控股有限公司

46

其他关联方与本公司关系

受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制

备注 三级企业 二级企业 三级企业 二级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 二级企业 三级企业 三级企业 三级企业 二级企业 二级企业 三级企业 三级企业

其他关联方名称

防城港务投资控股有限公司 北海诚德货物运输代理有限公司 广西润港食品有限公司

防城港精亿水电安装工程有限公司 防城港中港旅游有限公司 广西泛洋矿业有限公司 防城港枫叶粮油工业有限公司 广西北部湾港安船舶环保有限公司 广西泛隆镍业有限公司 北部湾远洋集团有限公司 华盟海运有限公司

防城港市金海市场有限责任公司 防城港港务印刷有限公司 南宁国际综合物流园有限公司 北部湾控股（）有限公司 广西泛宇房地产开发有限公司 广西北部湾外轮理货有限公司 北海诚德金属压延有限公司 广西北部湾邮轮码头有限公司 广西泛华能源有限公司 广西惠民码头商易有限公司 防城港水务设备检验有限公司 南宁泛强汽车销售服务有限公司 广西象州晶源港务有限公司 广西象州晶源贸易有限公司 贵州省天柱晶源钡盐化工有限公司 北海泛北海洋旅游有限公司

广西北部湾华诚商品电子市场管理有限公司 广西北部湾华东重工有限公司 广西泛荣商贸有限公司 广西钦州北港石化码头有限公司 钦州北部湾港务投资有限公司 广西惠禹粮油工业有限公司 防城港防港渔村海鲜世界酒家 防城港市泛港机械劳务有限公司 防城港务局劳动服务公司

钦州市港口建设投资有限责任公司 广西渤海农业发展有限公司 防城港中一重工有限公司 广西中油能源有限公司

47

其他关联方与本公司关系

受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 受同一公司控制 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方

备注 二级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 三级企业 二级企业 二级企业 二级企业 二级企业 二级企业 二级企业 二级企业 四级企业 四级企业 四级企业 四级企业 四级企业 三级企业 二级企业 二级企业 二级企业 二级企业 二级企业 三级企业 三级企业 四级企业 三级企业 三级企业

其他关联方名称

贵州盘江精煤股份有限公司

防城港宏光联合国际船舶代理有限公司 防城港中燃船舶燃料供应有限公司 防城港泰港实业发展有限公司 防城港中储粮仓储有限公司 汇通物流（防城港）有限公司 中国钦州外轮代理有限公司 防城港港务物业管理有限责任公司 防城港中储粮油脂有限公司

其他关联方与本公司关系 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方 北部湾港务集团关联方

备注

4、关联方担保情况

担保方

广西北部湾国际港务集团有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司

广西北部湾国际港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司 防城港务集团有限公司

被担保方

广西钦州保税港区盛海贸易有限公司

担保金额 50,000,000.0060,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00100,000,000.00

80,000,000.0040,000,000.0030,000,000.0050,000,000.00100,000,000.0050,000,000.0030,000,000.0040,000,000.0020,000,000.0030,000,000.0040,000,000.0050,000,000.0028,000,000.00担保金额

担保起始日 2011.1.20 2012.3.15 2011.9.29 2010.4.30 2011.8.12 2010.2.5

担保到期日 2013.1.19 2013.1.19 2012.9.28 2025.3.22 2025.3.22 2025.2.4

担保是否已经履行完毕

否 否 否 否 否 否

否 2009-3-5 2020-3-5

2009-4-16 2020-3-5 否 2009-5-22 2020-3-5 否 2009-7-21 2020-3-5 否 2009-9-22 2020-3-5 否 2008-3-25 2022-7-31 否

否 2008-6-6 2020-6-5

2008-9-23 2021-9-22 否 2009-3-12 2022-3-11 否 2009-3-27 2022-3-11 否

否 2009-5-7 2022-3-11

2009-6-19 2022-3-11 否 2009-8-26 2022-3-11 否

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

否 2013.3.19

20,000,000.002012.3.19

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

48

关联交易内容

关联交易定价方式及决策程序 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价 采用市场定价

2012年1－6月

占同类交易金额的比例（%）

4.61

2011年度

占同类交易金额的比例（%）

2010年度

占同类

交易金额的比例（%）11.82

关联方

关联交易类型

金额 金额 金额

中国钦州外轮提供码头代理有限公司 服务 装卸广西泛亚钢铁加工配送有限公司 防城港务局劳动服务公司 防城港中港建设有限责任公司

提供码头服务 装卸购买

购买

劳保

商品

品 接受工程劳务 施工

8,772,7.3056,915,139.6015.78 31,795,267.91

82,506.700.01

1,235,101676,436 378,665.00

2,000,0002,000,000

购买

广西惠民码头购买

劳保

商贸有限公司 商品

品

913,329.40

6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项

项目名称 应收账款 应收账款 其他应收款

关联方

广西泛亚钢铁加工配送有限公司 泛湾物流股份有限公司

钦州市港口集团建设工程有限公司

2012年6月30日

2011年12月31日 2010年12月31日

,097.00192,066.30200,000.00

,097.00

（2）应付关联方款项

项目名称 预收账款 预收账款 其他应付款 其他应付款 其他应付款

关联方

泛湾物流股份有限公司 中国钦州外轮代理有限公司 广西北部湾国际港务集团有限公司钦州市港口（集团）物流有限公司广西北部湾外轮理货有限公司钦州分公司

2012年6月30日

2011年12月31日

2010年12月31日

110,000.00

11,578,242.2329,012,085.15

43,743.187,346.35

4,326,587.27 13,822,057.84113,401,776.18 16,016,235.00

十一、或有事项

截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十二、承诺事项

截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项

49

截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

2012年6月30日

种类

账面余额 金额

单项金额重大的应收账款 其他不重大应收账款 合计

比例(%)

坏账准备 金额

比例(%)

2011年12月31日

账面余额 金额

比例(%)

坏账准备 金额

比例(%)

3,283,927.4036.12 1,482,562.1041.49

6,329,109.23 100 162,537.656,329,109.23 100 162,537.65

100100

5,806,569.9,090,497.29

63.88 2,090,418.81100.00

3,572,980.91

58.51 100

（2）单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况：

应收账款内容 账面余额 坏账金额

计提比例

（%）

欠款年限 理由

广西钦州华特沥青有限公司 128,763.67 128,763.67 100 5年以上

钦州市嘉华矿业有限责任公司 湛江市东亚矿产有限公司 盘县乐民 陈秀梅

中国石油广西石化分公司 广西华益进出口有限公司 钦州德兴国际船舶代理有限公司

钦州市浩然矿业有限公司 其他单位小计

合计

9,835.924,404.284,140.004,137.003,660.003,602.001,214.50981.701,798.58162,537.65

9,835.924,404.284,140.004,137.003,660.003,602.001,214.50981.701,798.58162,537.65

100 100 100 100 100 100 100 100 100

5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 4-5年

多年无业务往来.由于未能在有效的时期申请法律保护,超过了两年的有效期

限 同上

同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上

尾款,多年无业务往来,已无法收回

（3）应收账款按账龄披露：

2012年6月30日

账龄

账面余额 金额

比例(%)

坏账准备 金额

计提比例（%）

2011年12月31日

账面余额 金额

比例(%)

坏账准备 金额

计提比例(%)

50

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计

3,808,777.782,357,793.80

60.18 37.25

4,510,124.636,025.70347,193.2085,7.20168,923.82

100100

3,432,582.749,090,497.29

49.61 6.01 3.82 0.94

1.86 140,398.1737.76 3,432,582.74100.00 3,572,980.91

83.11

100

162,537.656,329,109.232.57 162,537.65

162,537.65100

（4）本报告期实际核销的应收账款情况

债务人名称

钦州大洋粮油有限公司 福州东亚贸易有限公司 广西东亚糖业有限公司 华润红水河水泥厂 钦州市康华饲料有限公司

应收账款性质 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款

核销金额

核销原因

产生了合同纠纷,无法收回

无业务往来.由于未能在有效的时期申请

法律保护,超过了两年的有效期限 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 同上 ——

是否因关联交易产生

否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 ——

1,482,562.10469,602.11247,583.60169,263.10152,919.00127,379.42124,849.13117,027.32107,619.4588,638.0070,609.3057,600.0045,851.9335,955.0034,136.0033,006.0022,782.8014,562.607,953.083.3223,536.803,410,443.26

广西南华糖业销售有限公司 业务往来款 内蒙古通辽西六方粮库 钦州市祥鑫贸易有限公司

业务往来款 业务往来款

广西华港农牧发展有限公司 业务往来款 林金溪

广西创大矿业有限公司 广西威成运输有限公司

业务往来款 业务往来款 业务往来款

钦州港明鑫使用磷化工公司 业务往来款 廊坊中糖华洋实业有限公司 业务往来款 钦州德信国际船舶代理有限公司

广西金海源糖业有限公司 钦州新力糖业有限公司 大连金信集团有限公司 钦州港海铁物流有限公司 湛江市东亚矿产有限公司 其他小单位挂账 合计

业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 业务往来款 ——

（5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无。 （6）应收账款金额前五名单位情况：

单位名称

广西金桂浆纸业有限公司 北海宝通物流代理有限公司 华润水泥（上思）有限公司

与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方

金额

年限

占应收账款总额的比例（%）

981,521.63679,583.20860,587.10

1 15.57%1 10.78%1 13.65%

51

云南祥云飞龙有色金属股份有限公司 泛湾物流股份有限公司

非关联方 非关联方

231,424.70192,066.30

－

2,945,182.93

1 3.67%1 3.05%

46.71%

合计:

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

2012年6月30日

账面余额 坏账准备

种类

金额

单项金额重大的

其他应收 款 其他不重大其他应收款

合计

比例(%)

金额

比例(%)

2011年12月31日 账面余额 坏账准备

比

金额 比例(%) 金额 例

(%)

130,615,438.21

413,267.47

99.68

- 140,1,992.63 6,357.75

-140,844,350.38

0.32

131,028,705.68 100

99.51

6,570.63

0.49 100 6,570.63

100100

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：无。 （3）其他应收款按账龄披露：

2012年6月30日

账 龄

金 额

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上

合计

比例

(%)

坏账准备

坏账准备计提比例(%)

金 额

2011年12月31日 比例(%)

坏账准备

坏账准备计提比例(%)

413,267.47 130,615,438.21

131,028,705.68

0.32

99.68

100

-140,778,4.08

65,706.30

99.95 -

0.05 6,570.63

6,570.63

10

140,844,350.38100

（4）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况:无。 （5）其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称

广西钦州国际集装箱码头有

限公司

合计

与本公司关系 子公司

金额

年限

占其他应收款总额

的比例(%)

130,615,438.21130,615,438.21

1-2年 1-2年

99.68

99.68

（6）应收关联方款项：

单位名称

广西钦州国际集装箱码头有限公司

合计

与本公司关系 子公司

金额

占其他应收款总额的比

例(%)

130,615,438.21 99.68130,615,438.21

99.68

3、长期股权投资：

被投资单位

核算方法

初始投资成

本

2011年12月31日

本期增减变动

2012年6月30日

在被投资单位

在被投资单位

本期

减值准备

计提

（期末数）

减值

本期现金红利

52

持股比例

钦州市港口（集团）轮驳有限公司 广西钦州国际集装箱码头有限公司

合计

表决权比例

准备

成本法 成本法 －

2,424,500.00 2,424,500.00

2,424,500.00100%

100%

72,000,000.00 72,000,000.00

74,424,500.00 74,424,500.00

72,000,000.0074,424,500.00

60% 60%

4、营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本

项目

主营业务收入 其他业务收入

营业收入小计

主营业务成本 其他业务成本

营业成本小计

2012年1-6月

2011年度

352,177,653.21

2010年度

260,532,111.30

185,332,865.90

-185,332,865.90

102,451,631.77

- 352,177,653.21 227,766,460.26

260,532,111.30 156,719,456.44

-102,451,631.77

227,766,460.26

156,719,456.44

（2）主营业务（分行业）

行业名称

2012年1-6月 营业收入

营业成本

2011年度

营业收入

营业成本

2010年度

营业收入

营业成本

港口装卸 港口堆存 拖轮业务 国内贸易 国外贸易 其他

合计

147,115,531.51 37,073,888.39 1,143,446.00

80,838,595.44 288,760,344.6220,926,968.73 686,067.60

180,930,129.70,683,258.046,153,072.46

227,766,460.26

228,635,0.24 27,238,553.26 4,657,667.80

260,532,111.30

128,267,374.3525,119,342.02 3,332,740.07

156,719,456.44

46,295,225.5917,122,083.00

185,332,865.90 102,451,631.77 352,177,653.21

（3）主营业务（分地区）

地区 国内 广西区内 广西区外 国外 合计

2012年1-6月

营业收入

营业成本

2011年度

营业收入 352,177,653.21352,177,653.21

营业成本

2010年度

营业收入

营业成本

185,332,865.90 102,451,631.77 185,332,865.90 102,451,631.77

227,766,460.26227,766,460.26

227,766,460.26

260,532,111.30 260,532,111.30

260,532,111.30

156,719,456.44156,719,456.44

352,177,653.21

156,719,456.44

185,332,865.90 102,451,631.77

（4）公司前五名客户的营业收入情况 2012年1-6月公司前五名客户营业收入情况

客户名称

北海富港国际物流有限公司

53

营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

46,239,312.5024.31

中国外运广西公司

云南云天化联合商务有限公司 中钢国际货运广东有限责任公司 中国华粮大连北良有限公司

32,221,259.2010,513,187.5010,313,424.208,781,988.40108,069,171.80

16.94 5.53 5.42 4.62 56.82

合计

2011年度公司前五名客户营业收入情况

客户名称

钦州外轮代理公司 中国外运广西公司

钦州银泉国际货运代理有限公司 吉粮集团钦州港粮油运销有限公司 广西先林进出口有限公司

合计

营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

56,915,139.60 53,529,329.70 17,025,4.50 16,533,8.21 15,352,581.20 159,356,404.21

16.16 15.20 4.83 4.69 4.36 45.23

2010年度公司前五名客户营业收入情况

客户名称

钦州外轮代理公司

广西陆海之源实业投资有限公司 北海富港国际物流有限公司 中国外运广西公司 钦州船务代理有限公司

合计

营业收入

占公司全部营业收入的比例(%)

31,795,267.91 20,706,090.65 18,775,090.50 18,571,112.40 17,605,331.90 107,452,3.36

12.20 7.95 7.21 7.13 6.76 41.25

5、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料

补充资料

1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润

加：资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）

2012年1-6月

2011年度

2010年度

44,295,305.30

60,214,093.33 50,077,802.58734,755.06 1,122,147.57

13,626,095.41227,060.401,265,829.30

24,962,686.76 24,695,347.284,120.80 4,120.802,327,459.37 1,130,022.37

10,945,0.69

12,143,773.84 16,172,9.38

800,385.67

-280,443.03 -100,993.28

400,140.84

-628,857.80 -634,732.10

补充资料

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他

经营活动产生的现金流量净额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

2012年1-6月

2011年度

2010年度

-48,267,331.63-71,270,305.95

118,714,103.14 -11,877,337.56-35,710,481.32 -48,9,926.

-47,977,279.97182,931,210.15 32,074,415.40

34,066,201.7732,334,944.26

32,334,944.26 29,565,177.9529,565,177.95 109,514,723.91

1,731,257.512,769,766.31 -79,949,5.96

十五、会计报表之批准

本财务报表已经本公司董事会批准。

钦州市港口（集团）有限责任公司 2012年9月20日

55